平时进项税额是记在待认证进项税科目，认证进项发票的时候，借：应交税费-应交增值税-进项税额8000贷：应交税费-待认证进项税额8000 其中有福利费400是需要进项税额转出。借：应交税费-应交增值税-未交增值税400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出400 这个转出的分录对吗？

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:01

如果是成本的话。就是借主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方科目要看发生的费用的性质是嘛？

邹老师 解答

2020-04-02 20:05

你好，是的，是这样的

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:06

那进项税额转出科目一直都是有余额的嘛？

邹老师 解答

2020-04-02 20:07

你好，转到未交增值税缴纳之后就没有余额了

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:07

分录咋写的

邹老师 解答

2020-04-02 20:08

你好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷；应交税费—未交增值税

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:09

那不能抵扣的金额。一直在未交增值税科目里。有余额就是正常的了吧。

邹老师 解答

2020-04-02 20:12

你好，未交增值税缴纳了就没有余额啊
借；应交税费—未交增值税，贷；银行存款