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企业转让一宗于2016年5月1日前取得的土地使用权，取得方式为出让土地，票据齐全，现转让给另一企业。有以下问题请教大家：
1、如果选择简易计税办法，那前期缴纳的耕地占用税和契税能否差额扣除？
2、纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。想问的是该土地使用权的原价包不包括契税和耕占税？
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2020-05-19
费用类增值税专票进项之前都做到应交税费-应交增值税（待认证进项税）里面了，现在认证过后借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税） 但是登明细账本时不知道该咋登了，原来的待认证就是在借方，现在贷方的待认证咋弄？
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2019-01-08
2、甲广告公司为增值税一般纳税人，满足增值税加计抵减政策的条件。本年5
月取得广告设计收入不含税价款86万元，奖励费收入3.18万元；支付设备租
赁费，取得的增值税专用发票上注明的增值税为3万元。
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2021-11-03
小规模纳税人增值税怎么写，是直接应交税费-应交增值税吗，月末怎么结转增值税
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2019-08-16
研发费用的资本化支出和费用花支出很难理解！
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2017-10-13
长江公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，202X年8月的有关生产经营业务如下：
(1）购进生产用的原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款100万元、进项税额13万元。增值税专用发票当月通过税务机关认证。
（2） 销售甲产品给某公司，开具增值税专用发票，价款150
万元，增值税税金19.5万元；另外，另外收取价外费用包装费11300元。
(3)销售乙产品，开具普通发票，取得含增值税销售额
22.6万元。
（4）将甲产品一批赠送给其他单位，该批产品的成本价为
10万元，该产品不含增值税税市场价为15万元。
要求：计算长江公司202×年8月份应缴纳的增值税税额。
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2024-06-28
练习2:甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率
为13%,2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济
业务如下,请根据经济业务进行账务处理:
(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线。建造过
程中购买工程物资200万元、支付增值税26万元;领用生
产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配
工程人员工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30
万元,增值税税额为3.9万元;全部符合资本化条件
(2)2019年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,
采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值
为10万元。请计算折旧额并进行账务处理。
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2022-03-04
老师，无形资产摊销会计分录怎么写？
研发支出～费用化支出～无形资产摊销这个科目什么时间用？怎么区分无形资产摊销是费用化支出还是资本化支出？还是入账管理费用？
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2020-02-28
一般纳税人，安装业，今年没收入，没费用，但是退了个税手续费，这个要交增值税和所得税是吧。那增值税报表里没有6的税率填哪里
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2020-05-15
老师 增值税普通发票3%和简易征收的增值税专用发票3%有什么区别？ 简易征收的增值税专用发票3%可以抵扣增值税进项税额吗！
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2019-06-10
A公司销售货物给B公司。B公司帮忙缴纳了增值税及附加税费用，请问附加税费，怎么做帐
1/602
2017-02-21
A公司销售货物给B公司。B公司帮忙缴纳了增值税及附加税费用，请问附加税费，怎么做帐
1/1034
2017-02-21
购买乙材料一批，不含增值税款项19000,增值税税率为17%，运费为1000，货款已用银行支付，并验收入库，怎么分录?
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2016-01-25
小规模企业进项不抵扣，那收到专用增值税发票，记账凭证借方要记”应交税费-应交增值税-进项“吗？ 谢谢
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2016-10-08
甲化妆品厂采取分期收款方式销售化妆品应缴纳的消费税，甲化妆品厂将自产化妆品作价投资给商店应缴纳的消费税以及甲化妆品厂2017年5月应缴纳的消费税合计数
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2021-11-16
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。
会计分录：
借：应收账款 等科目
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？
借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款）
贷：营业外收入
1/2971
2021-02-07
你好，请问，公司自用车辆油料费用，开具增值税专用发票，怎么记分录
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2018-12-03
一般纳税人5月进货：
借库存商品 1000
应交税费应交增值税进项税额 13 0
贷银行存款1130
收入：借银行存款 2260
贷主营业务收入 2000
应交税费增值税销项税260
在5月结转进项税：
借应交税费-转出未交增值税130
贷应交税费增值税进项税
结转销项税：
借应交税费增值税销项税260
贷转出未交增值税260
然后接着：
借转出未交增值税130
贷应交税费未交增值税130
请问5月是不是做完了吗。6月扣税应该怎么做呢
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2019-04-24
老师，请问下公司做开业活动，在酒店消费的餐饮费（酒店是一般纳税人）只能开增值税普票发票，不能开增值税专用发票吗？
8/117
2024-05-06
这个月申报附加税，是应交的增值税1000减去税控盘的费用1050
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2017-09-14
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