长江公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，202X年8月的有关生产经营业务如下： (1）购进生产用的原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款100万元、进项税额13万元。增值税专用发票当月通过税务机关认证。 （2） 销售甲产品给某公司，开具增值税专用发票，价款150 万元，增值税税金19.5万元；另外，另外收取价外费用包装费11300元。 (3)销售乙产品，开具普通发票，取得含增值税销售额 22.6万元。 （4）将甲产品一批赠送给其他单位，该批产品的成本价为 10万元，该产品不含增值税税市场价为15万元。 要求：计算长江公司202×年8月份应缴纳的增值税税额。

小敏敏老师 解答

2024-06-28 09:40

①进项=13
②销项=19.5+1.13/1.13×13%=19.63
③销项=22.6/1.13×13%=2.6
④销项=15×13%=1.95
应交增值税=19.63+2.6+1.95-13=11.18

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 09:44

嘉城材料有限公司为增值税一般纳税人，该企业采用《企业
会计制度》进行会计核算，适用25%的企业所得税税率，202X年度生产经营情况如下：
（1）销售商品取得不含税收入3500万
（2） 产品销售成本2500万
(3）销售税金60万，其中包括增值税税金50万。
（4）销售费用400万（其中广告费200万）
（5）财务费用40万
（6）管理费用200万（其中业务招待费40万），研发费用
100万。
（7）营业外支出200万（其中通过红十字会捐赠给灾区10
万，非广告性赞助支出10万，存货盘亏损失50万未经审批）
（8）全年工资支出200万，职工教育经费支出26万，全年缴纳工会经费12万元，职工福利

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 09:45

（8）全年工资支出200万，职工教育经费支出26万，全年缴纳工会经费12万元，职工福利费28万。
求：(1）企业的会计利润
（2）应纳税所得调整额，应纳税所得额
（3） 企业所得稅

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 09:46

这道题我这么写对吗

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 09:47

哎呦图片发不出去

小敏敏老师 解答

2024-06-28 09:54

同学，你发的不是你写的。

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 09:55

老师你看得到图片吗

小敏敏老师 解答

2024-06-28 10:13

看到的是你发的题目，不是你写的答案。

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 13:04

现在发出去了

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 13:04

这个题目 我的作答对吗

小敏敏老师 解答

2024-06-28 13:23

计算会计利润时，销售税金不应减60万，应扣除增值税税金50，也就是减60-50=10。

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-28 21:26

所以第一问企业会计利润答案是60-50=10 其他的对吗

小敏敏老师 解答

2024-06-28 21:35

捐赠支出计算限额时，是不超过利润总额的12%，不是捐赠支出的12%。
职工教育经费扣除标准是工资的8%，工会经费扣除标准是工资的2%

神勇的帆布鞋 追问

2024-06-29 01:21

老师能麻烦列一下完整的答题过程吗