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老师你好，请问我去年有几份只开了发票的，但今年需要红冲，汇算清缴时要需要填纳税调减吗？！我们是小企业会计准则，纳税调减的话帐还需要怎么处理呢？ 小企业会计准备没有以前年度损益 冲的是去年的发票，可以不做纳税调整吗？那今年年初一直没开正数发票，利润表主营业务一直挂着负数没有影响吗？
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2022-05-11
老师，去年12月份我暂估了销售费用，借：销售费用，贷：其他应付款-暂估款，今年1月份收到了发票，我是不是应该先红冲去年的这张凭证借：销售费用负数，贷：其他应收款-暂估款 负数，然后再做一张新凭证，借：销售费用，贷：利润分配-未分配利润，我们是小企业会计准则，这样做对吗？
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2022-02-06
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
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2019-06-04
请问，遗留问题，那些应收账款，
1、有些客户已经开票，也已经收款，账上挂着应收款未收，
2、有一些客户已经开票，但账没有应收，款到后，变成应收账款科目下，贷方有一笔金额
3、有些其他应付款，借方有一笔款，实际不用退给本人
这些情况年末调整，我们公司是用小企业会计准则，可以通过利润分配～未分配利润调整吗？还是要怎样
1/1443
2019-09-11
老师，公司执行的是小企业会计准则，24年补交了23年的房产税，补交部分是直接计入24年费用还是计入利润分配未分配利润科目，然后调整23年的所得税报表啊？
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2025-01-06
小企业会计准则下汇算清缴补税，是直接用所得税费用还是未分配利润？
2/1831
2022-01-28
做汇算清缴时发现19年的折旧计提少了，调账的分录借：利润分配－未分配利润 贷：累计折旧（因为是小企业会计准则）可是资产负债表上未分配利润19年的年末数也就是20年的年初数并没有体现啊？（财务软件系统中报表数据）应该怎么处理呢？
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2020-05-08
请问，小企业会计准则 筹建期间 开业庆祝聚餐费
借：管理费用-开办费-福利费
贷：应付职工薪酬-应付福利费
借：应付职工薪酬-应付福利费
贷：库存现金
是否正确？
1/1402
2020-06-16
财务报表年申报，我们公司只有资产负债表和利润表是不是就只要报这两个，下面那些比如现金流量表存货披露都带适用执行小企业会计准则的企业（选报），是不是就不需要报了
1/1063
2018-05-07
老师们好，接手A公司（小规模纳税人，小企业会计准则）后，发现以前年度的帐有问题，（应交税费借方余额，应付职工工资借方余额,经查都是没有入费用），我现在要补记费用，帐务要怎么处理呢？这样是不是影响本年利润？
1/557
2018-06-20
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
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2022-04-08
公司使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目，2018年固定资产多计提折旧了28元，纳税调整28，缴纳税款2.8元, 2019年怎么调整这个账，1.调整2018多计提的28借：管理费用 -28贷：累计折旧 -28然后呢？
1/948
2019-03-21
老师，我们一般纳税人，适用小企业会计准则，公司规模比较小，就三四个人。然后从来没有在银行提取过日常零星开支的现金，平常在买什么办公用品啊，支付个小额快递费啦时，都是老板先私人付了，通过其他应付款科目记账，下月公账按其他应付款科目余额一起转给他。这样子一直没有从基本户提取过现金，有没有违反什么规定啊，会不会被银行判定为不正常？
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2016-12-05
请问我去年汇算清缴2018年的所得税做分录的时候，用的是企业会计准则做的分录，用到了以前年度损益，其实我们公司是用小企业会计准则，我现在要把分录调整过来，要怎么调呢？
1/609
2020-07-07
老师你好，请问去年的管理费用少计了100元计入到其他应收款里了，小企业会计准则下我的分录调整应该是：借：利润分配-未分配利润，贷其他应收款100吗？
1/968
2020-04-03
小企业会计准则，系统导出来的利润表，资产负债表，为什么资产负债表的未分配利润期初余额加利润表的利润本年累计金额不等于资产负债表的期末余额
2/460
2022-04-12
老师一般纳税人用的是小企业会计准则，想问季报的现金流量表能空白申报吗？就是没填写
1/1148
2020-05-15
老师，我们是房地产开发企业，今年4月份变更成一般纳税人，第一季度已经申报了财务报表，但是会计备案的会计制度是一般企业，现在我们要申报4月份的财务报表，我们又变更了财务制度成小企业会计准则，报税系统提示我要重新备案，我不知道备案时要增加哪几个财务报表，送报期间和报送期限，会计报表选月报，季报还是年报
1/756
2020-05-12
老师，请问我们是小企业会计准则，2022年在更改2021年的帐用的是利润分配-未分配利润调的帐，但这种调账不会影响利润表影响资产负债表，这种在汇算清缴时有地方可以调吗？还是只能这样？
2/370
2023-05-10
老师好，建筑企业，小企业会计准则下月末不需要做借：主营业务成本贷：工程施工一合同成本这一步对吗？
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2023-08-26
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