老师，去年12月份我暂估了销售费用，借：销售费用，贷：其他应付款-暂估款，今年1月份收到了发票，我是不是应该先红冲去年的这张凭证借：销售费用负数，贷：其他应收款-暂估款 负数，然后再做一张新凭证，借：销售费用，贷：利润分配-未分配利润，我们是小企业会计准则，这样做对吗？

Ellen 追问

2022-02-06 14:32

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-06 14:34

不用客气，新年快乐。

Ellen 追问

2022-02-06 14:36

老师，我当时暂估费用的时候把进项税也暂估进去了，怎么调出来呢

郭老师 解答

2022-02-06 14:42

借其他应付款贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的借利润分配，未分配利润
进项
贷其他应付款。

Ellen 追问

2022-02-06 14:47

好的，老师，明白了，这样做进项税的金额就留在了利润分配-未分配利润里面，汇算清缴的话这部分金额应该要做调增的吧

郭老师 解答

2022-02-06 14:47

是
之前多抵扣了的汇算清缴需要调整。

Ellen 追问

2022-02-06 14:48

好的，谢谢老师，新年快乐

郭老师 解答

2022-02-06 14:51

不用客气，新年快乐。