;)
①主营业务收入:380w元；②其他业务收入:1500元；③销售成本:2298000元；④税金及附加:622600元；⑤公允价值变动:+9w元；⑥营业外支出1w元；⑦各种产品销售税金67500元；⑧由于管理不善损失原材料1000元，管理员赔偿100元，保险公司赔偿500元。题目⑴结转产品销售收入和销售成本；⑵计提企业所得税并结转所得税费用于“本年利润”账户（税率25%）；⑶将本月净利润结转至“利润分配”账户进行分配:分别提取法定盈余公积10%、任意盈余公积5%、给投资方分分配6%现金股利。1.分别做会计分录；2.计算企业利润总额、净利润、未分配利润。
1/467
2020-07-07
天瑞公司为居民企业，2019年经营业务如下：
（1） 取得销售收入3 000万元，其他业务收入1000万元
（2） 销售成本1 500万元，其他业务支出600万元。
(3）发生销售费用800万元（其中广告费650万元) 管理费用500万元（其中业务招待费15万元），财
务费用70万元。
（4）销售税金60万元。
（5）营业外收入110万元，营业外支出90万元 答通过公益性社会团体向贫困山区捐款80万元 支付税
收滞纳金6万元）。
(6) 本年度已计入成本 费用中的实发工资总额160万元、拨缴职工工会经费、支出职工福利费和职工
教育经费共计42.8万元。
要求计算：
(1)该企业的会计利润总额；
(2)该企业对广告费用的纳税调整额；
(3)该企业对招待费的纳税调整额；
(4)该企业对营业外支出的纳税调整额；
(5)该企业对职工工会经费、支出职工福利费和职工教育经费的纳税调整额;
(6)该企业应纳税所得额；
（7)该企业应纳所得税额。
1/1489
2020-06-30
请问关于工资、社保、个税计提及发放问题
例如我们公司1月份工资在2月份发放那么1月末就计提了1月份工资，1月份社保费是当月申报并支付款的需在计提1月份工资时计提社保费吗？个税也需要在计提当月工资时计提吗？目前做账时只计提了工资，社保费及个税都是实际申报支付时
1.当月末计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.当月支付社保费及个税时
借：管理费用-社保费
贷：其他应收款-个人部分社保费
贷：银行存款
借：其他应收款-代扣代缴个人所得税
贷：银行存款
3.次月放发上月工资时
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人部门社保费
贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税
以上是目前的做账分录，没有在计提工资时同时计提社保费及个人所得税计提正确吗？还是一定要计提社保费及个人所得税计呢？那正确的分录是怎样的呢？
1/1345
2020-03-30
1.某高新技术企业2019年度取得主营业务收人56000万元，其他业务收人4000万元、营业外收人1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400 万元、营业外支山1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元，当年发生的相关具体业务如下:
(1)广告费支出9500万元。
(2) 业务招待费支出400万元。
(3)通过市政府部门对灾区捐款1000万元。
(4)向非金融机构借款2000万元，支付利息费用200万元(银行同期同类贷款利率7.5%)。
(5) 专门用于新产品研发的费用1600万元，已独立核算管理(未形成无形资产)。
(6)企业取得的投资收益中包括国债利息收人100万元、地方政府债券利息收人50万元、企业债券利息收人150万元。
根据上述资料，按照下列顺序回答问题:
(6)计算研发费用应调整的应纳税所得额。
(7) 计算投资收益应调整的应纳税所得额。
(8)计算该企业2019年应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额
2/2489
2020-07-17
2.甲公司2021年经营情况如下:销售产品收入500000元,租赁房屋收入100000元,收到
捐赠50000元,主营业务成本为300000元,其他业务成本为6000,发生广告费50000元,管
理费100000元,营业外支出5000元。企业所得税税率25%,甲公司按税后利润的10%计提盈余
公积
要求
(1)根据上述资料,计算甲公司的营业利润。(3分
(2)根据上述资料,计算甲公司的利润总额。(3分)
(3)计算甲公司的企业所得税费用。(3分)
(4)计算甲公司的净利润。(3分)
(5)计算甲公司计提的盈余公积。(3分)
1/666
2022-04-07
某居民企业2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项。2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（）万
企业应缴纳企业所得税=[3000-600+(600-500)×50%]×25%=612.5万元
为什么要-600元，不是一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税吗？不是应该-500才对嘛？
1/2704
2020-08-14
借 应收帐款
贷 其他业务收入（不考虑税费）
其他业务收入属于资产=负债+所有者权益中的哪一个
1/2234
2019-09-14
老师，企业清算时，现金余额，其他应收，其他应付 余额怎么处理
1/314
2020-12-30
其他应付还可以有余额啊 存货是结给其他公司的
1/453
2016-12-27
请问老师，如果我用其他应付科目是不是就错了呢？
1/372
2016-12-01
a不应该是其他应收吗？
1/369
2020-03-16
老师，我的企业厂房出租收到的收入40000万计入其他业务收入里，转成本是借：其他业务支出 贷：累计折旧吗，累计折旧计提一个月是2600元，这个转出成本数是哪个，收入是一次性收取的，我的分录对吗
1/205
2022-03-17
对的，就是残料在供货商那换原材料，就是我想算一下每个月用用了多少原材料，如何计算，因为废料之前也属于其他业务收入
1/134
2022-12-09
老师，应收应付数字，其他应收应付数字过大有什么办法冲小呢？
1/605
2019-06-17
委托代加工业务怎么走账？ 所有的原材料 正常出入库，销售时 其他业务收入
2/446
2021-03-31
租赁收入科目 写成其他业务收入可以吗？
1/624
2021-07-20
老师，其他应收用收据做的设备无票支出有什么涉税风险
谢谢
1/8
2023-09-23
老师 其他业务收入 -代收税费 这种 需不需要开票了
10/14
2023-10-27
老师我想请问，我公司租了4个单位，其中将1个单位租给另外一个公司，这个租金是冲减的自己的租金，还是算其他业务收入
3/138
2023-07-03
请问，上个月员工工资没来领取挂在其他应付里了，经确认这个人不要这个工资了，这个月我该怎么平这个帐？
1/462
2019-10-20
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
