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老师好，我3月份开了一张负数发票，然后报表里自动出来期末留抵税额，这个要做分录吗？
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2020-04-06
国家税务总局
国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知
国税发[2004]112号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
为了加强增值税管理，及时追缴欠税，解决增值税一般纳税人（以下简称“纳税人”）既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的问题，现将纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税的有关问题通知如下：
一、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。
二、纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金—咨询一下2021年4月销项税可以抵扣1月，2月，3月的吗？
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2021-05-28
看到之前的会计做的：借：应交税费-减免税额， 贷：递延收益， 然后借：递延收益， 贷：累计折旧。 现在在减免税额借方还有余额，一个是没明白这个分录是怎么回事，是税控系统做的，在一个减免税额余额怎么处理呢。 小规模纳税人
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2019-09-28
免税销售额（218845.8）=季度收入（503845.8）-季度成本（285000） 还是免税销售额（84772.76）=季度收入（503845.8）-季度成本（285000）-本年利润（134073.04）
1/897
2017-01-15
小微企业填申报表的时候收入是填在小微企业免税销售额还是填在其他免税销售额?谢谢您！
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2019-01-09
收入不超过30万免增值税是指普票还是专票？包括其他免税的销售额吗？
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2020-01-15
最新的增值税减免政策已公告
1.免征额从15万回调至10万；
2.征收率3%免税政策取消，回归减按1%征收政策；
3.加计抵减可计提比例降低，生产性为5%，生活性为10%。
老师你好！请问下现在意思就是一个季度开30万是免税的，那么开发票的时候税率是不是要改1%了
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2023-01-10
我公司享受疫情免征增值税政策，对于免税收入相对应的专票我们直接价税合计入账，选择了认证不抵扣，请问对于支付往年货款的进项票现在能否认证抵扣捏？
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2020-07-01
老师我不明白:从园林绿化公司取得免税苗木发票是否能抵扣增值税？国家规定从农民专业合作社或农民开具免税苗木发票可以抵扣，但绿化公司没有明确
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2019-08-12
现在是2.1的系统，但是只有2.0的免抵退视频教程，2.1的还没有，那现在是不是不用输入增值税？
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2018-09-06
我有一张（1月交通运输企业开的专票）已经做账并装订，但处于待抵扣状态。对方让我裁剪退回，并开了免税字样的普票，而且对方充红了，我该怎么处理，帐务如何做
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2022-04-02
老师，您好，我们公司承包了一项人工造林项目，只能获得苗木免税普票，公司不允许抵扣。有什么其他办法能抵扣吗？
1/505
2021-10-13
新型的供热企业外包工程完工后怎么入帐，怎么抵扣，应该是免税的
1/628
2019-08-12
种植企业享受免税政策，在销售过程中如支付电商平台费用取得的专票是否能抵扣进项？
1/591
2020-06-30
老师您好！进项税留底过多的时候，什么情况下能申请退这个进项税？（不是免抵退，问的是一般正常的进项税）
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2020-06-19
请问一下，享受了疫情期间的免税政策，收到专票后是在认证平台上勾选不抵扣发票吗？
1/1570
2020-06-13
老师，您好！我们公司符合疫情期间的免税政策，这期间的专票不给抵扣还需要勾选认证吗？还是直接做成本？谢谢！
1/636
2020-05-12
你好 绿化工程，从园林公司购进的免税的草种可以安购进的9%抵扣吗
1/678
2019-06-24
公司批发了一批面包给员工免费吃，是否可以视同销售？发票可以开具专票用来抵税吗？
1/1205
2020-06-02
公司购买的意外保险，开的票一直是专票，一张是普票，上面是免税，这张普票可以做进项抵扣吗
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2020-07-30
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