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老师，小规模纳税人季度销售额不到起征点，会计分录正常做，借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，应交税费-应交增值税的科目余额，需要转入营业外收入-税费减免吗？
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2021-01-06
老师，现在政策是月累计超过收入10万，减按1%开票，那例如我这个月收入价税合计1万，开票按1%开的，那么分录这样做对吗？
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9900.99
应交税费-应交增值税（销项税额）99.01
剩下的2%
借： 应交税费-应交增值税-减免税额192.25（10000/1.03*0.03-99.01）
贷：营业外收入-政府补助192.25
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2023-02-01
老师，你好，我公司是小规模纳税人，2022年12月收到934.50元水费，2023年2月开具红字发票冲销，会计分录为：红字冲销时，借：银行存款-934.50，贷：主营业务收入-934.50（2022年度减免后增值税为0）；重新开具发票时：借：银行存款934.50，贷：主营业务收入925.25元，贷：应交税费——应交增值税9.25，这样做对吗？ 如果可以用“以前年度损益科目”做，要怎样做分录呢？
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2023-03-20
你好，老师我们是甲方，开出专用发票，收到工程款，记主营业务收入后直接对应的应交税费-应交增值税-销项税额抵减对吗？还是只能先销项税额？
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2020-11-16
一般纳税人开加工费票回来，怎么做帐？借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付帐款，这样？
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2022-04-15
小规模公司，银行收客户2000元，客户说不要票，1、那我们是直接确认收入吗？分录是：借银行存款2000，贷，主营业务收入1980.2，贷，应交税费-应交增值税-销项税额19.8，2、分录对吗
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2023-02-24
借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 这笔分录要缴纳印花税吗
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2024-01-03
老师你好，我想问一下之前收租没有开发票的，申报增值税的时候是申报了的，做了未开票收入，缴了税，现在退回去了，我是不是应该做之前收入的相反分录？本来是借 银存，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-小规模纳税人的，现在是借主营业务收入 借应交税费，贷银行存款，然后，应交税费就转到营业外支出？借营业外支出，贷应交税费？
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2024-05-07
老板用个人银行卡购买的商品，没有采购发票，但是从对公账户给客户开票了，所以确认了收入，因为没有采购发票，所以对公账上是没有库存的， 可以只确认收入不结转成本吗？ 按照下面的会计分录处理对吗？ 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税 不结转成本
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2020-11-10
老师，小规模 开的销项税，借：应收帐款-*** 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）那到结转时，这个得怎么处理
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2024-04-12
老师好，我进库存商品没有进项票，然后含税卖出去，我进货的分录就是借方库存商品，贷银行存款，卖货的分录是借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额 对不老师
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2022-07-16
请问老师，用户往公司微信账户里充值，是借：其他货币资金，贷：其他应付款-用户，产生收入后借：其他应付款-用户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项），这样做对吗？
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2022-04-12
你好，老师，公司买的产品不需要加工直接出售的 不用计 原材料 入库时直接计
借 库存商品
应交税费-应交增值税-进项
贷 银行存款
月末结转销售成本时
借 主营业务成本
贷 库存商品
这样做是否正确
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2021-04-26
某公司承接一项房屋外墙维修业务，完成该项目共计支出18万元，取得收入21万元 。
借：银行存款 21
贷：主营业务收入 19.81
应交税费—应交增值税（销项税额） 1.19 老师，这笔业务的销售项税怎么算出来的
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2022-09-10
老师，您好，一般纳税人，收到陈列费，开具普通发票，同时收到款，分录，借银行存款 1964，贷主营业务收入 1852.83 应交税费-应交增值税--销售项额？ 111.17？对吗，需要做应交税费确认吗
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2021-01-28
老师你好：小规模公司本季度开票额200440，没有超过45万不需要交纳增值税，请问，当时会计分录为：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷;应交税费-应交增值税。季末分录怎么做？
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2021-07-02
老师，这个道题目，您 讲的分录是 借：应收帐款 33900
贷： 主营业务收入 30000
应交税费--应交增值税-销项税额 3900
我这个贷方，能不能贷记 库存商品 30000.如果贷记了库存商品，又该如何结转成本啊？
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2022-03-22
以旧换新 金银首饰： 比如旧的金子作价4000 另外支付500元 新的4500元 会计分录：借：银行存款500 库存商品4000 贷：主营业务收入 （4500-57.52） 应交税费-应交增值税（销）500/1.13*0.13=57.5221238938 是这样处理的吗？
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2024-05-20
贸易公司为一般纳税人,从国外进口冷鲜牛肉销售给国内加工厂,免征增值税
问题:国外销售方通过国内第三方给贸易公司开发票的税率是多少?
比如说 13%,那么贸易公司所做的分录是:
借:库存商品 100
应交税费-应交增值税-进项税额 13
贷:银行存款 113
那么销售出去这些生牛肉的时候,分录应该怎么做呢?
借:银行存款 200
贷:主营业务收入 174
应交税费-应交增值税-销项税额 26
之后销项税额转出
借:应交税费-应交增值税 26
贷:营业外收入 26
如果不对,分录应该怎么做呢? 谢谢
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2023-03-28
老师，我想请教一个问题：22年的时候我暂估了200万的成本：
借：库存商品---暂估200
贷：应付账款---暂估200
结转成本：
借：主营业务成本--暂估200
贷：库存商品--暂估200
现在收到发票含税226万元
冲减暂估：
借：库存商品--暂估-200
贷：应付账款--暂估-200
正确的分录入账：
借：库存商品200
应交税费--应交增值税（进项税）26
贷：应付账款 226
我现在想确认一下就是之前已经结转的成本是不需要冲减重新做的对吧？
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2023-02-24
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