老师你好，我想问一下之前收租没有开发票的，申报增值税的时候是申报了的，做了未开票收入，缴了税，现在退回去了，我是不是应该做之前收入的相反分录？本来是借 银存，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-小规模纳税人的，现在是借主营业务收入 借应交税费，贷银行存款，然后，应交税费就转到营业外支出？借营业外支出，贷应交税费？

奇异果 追问

2024-05-07 10:25

谢谢老师的回答，就是做相反分录就好了是吗？那应交税费要结转出去吗？因为现在我们是一般纳税人了，之前是小规模纳税人的时候收的租

冉老师 解答

2024-05-07 10:27

就是做相反分录就好了

冉老师 解答

2024-05-07 10:27

应交税费要结转出去吗？因为现在我们是一般纳税人了，之前是小规模纳税人的时候收的租


看一下应交税费有没有余额，做完分录，有余额的话，结转到营业外收支

奇异果 追问

2024-05-07 10:32

要是现在做相反分录的话，是有余额的，因为1月份月末应交税费-应交增值税-小规模纳税人已经清零了，那现在结转到营业外收支的话，我2024年企税汇算清缴的时候是不是需要纳税调减

冉老师 解答

2024-05-07 10:34

2024年企税汇算清缴的时候是需要纳税调减