;)
2019年2月份开的票，税率为16%，我公司出口退税率为13%，余3%不能退税进货金额：81853.45元 进货税额：13096.55元 合计：94950元 会计分录：商品入库时：借： 库存商品 81853.45元 应交税金 应交增值税（进项税） 13096.55元贷： 银行存款 94950元结转销售成本：借： 主营业务成本 81853.45元贷： 库存商品 81853.45元进项税额转出：借： 主营业务成本 2455.6元 （3%）贷： 应交税费（进项税额转出） 2455.6元 （3%）计提出口退 借： 应收账款 应收补贴 出口退税增值税 10640.95元 （13%）贷： 应交税费 应交增值税 出口退税 10640.95元 （13%）麻烦李王老师帮忙改一下会计分录好吗？我觉得自己做错了，但是不知道怎么改，去问了我们专管员，他说他也不会，谢谢老师，辛苦您了。 我们是外贸出口公司还有我会计分录中的进项税额转出后，需要再次缴税吗？
1/872
2019-04-30
老师，进口企业委托货代公司代缴增值税与海关关税，拿到货代公司给我海关缴款书以后，把钱通过公司账户转给了货代公司，那么货代公司是不会给进口企业开发票的，那么这会计分录改怎么处理？
3/2355
2016-11-10
老师，我想问一下，我公司要新成立一家生产出口企业，有没有办理这种公司的流程呢？
或者我可以从什么途径可以看到
1/371
2016-09-05
老师，出口企业不是有收外币，银行汇率是多少？
1/460
2016-09-26
办理出口企业的各种程序，在哪个课件里呢？
1/255
2016-12-29
出口企业，申报日期是2月底，出口日期是3月初，请问这算几月份的销售？
。。
1/423
2020-03-13
出口企业收汇、结汇都按照税局当月挂牌的汇率做可以吗？没有按照银行的汇率
1/607
2020-08-07
外贸出口企业双币记账如何处理
1/3031
2019-12-18
出口企业收入怎么记，还是不清楚，麻烦老师指导一下。是以开票收入还是以收汇金额
1/739
2018-01-19
生产型出口企业没生产前，拿货卖货一次，可以退税吗？
1/1014
2018-01-08
外贸业务账务处理问题及财税风险。一、业务描述；1）、国外客户以其他进出口免费报关方式提供一批货物给我国内外贸公司且缴纳进口关税增值税；2）、外贸公司收到货物后再以免费方式赠送给国内客户；二、疑惑；1）、账务处理前一步计入“营业外收入”处理，后一步按“视同销售处理”；账务是否存在不合理性？2）、如存在大量的这种业务，从财税角度存在哪些风险？3）、如存在不合规行为，有无具体法规条例明确？烦请老师指导！
1/625
2017-09-12
外贸业务账务处理问题及财税风险。一、业务描述；1）、国外客户以其他进出口免费报关方式提供一批货物给我国内外贸公司且缴纳进口关税增值税；2）、外贸公司收到货物后再以免费方式赠送给国内客户；二、疑惑；1）、账务处理前一步计入“营业外收入”处理，后一步按“视同销售处理”；账务是否存在不合理性？2）、如存在大量的这种业务，从财税角度存在哪些风险？3）、如存在不合规行为，有无具体法规条例明确？烦请老师指导！
1/1189
2017-09-12
我们单位2018年有一笔业务未在今年4月30日申报出口退税而是在5月份申报的免税的收入，当时的进项税额为转出，请问我现在应该如何操作
1/824
2019-08-05
老师您好，出口退税的进项税额是如何确定的？
1/944
2016-05-19
我们给客户做一批机器，客户提供给我们一批配件，指定必须用在该批机器上面。
我们把这批配件进口进来了，交完了税。
等我们做完机器之后，这批进口的件也用在了这批机器上面。
请问，进口进来的那批配件，海关给的完税证明，里面的增值税部分，我们还可以做出口退税吗？
1/315
2019-10-31
经营范围是：机械设备、自动化设备及其配件的组装、销售与维修，自营和代理各类商品和技术的进出口业务 （国家禁止或。。。。。。。。。除外）计算机软硬件、计算机及其辅助设备、办公设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营） 这是我公司的经营范围，这是属于加工企业 还是商贸企业。
1/1011
2016-08-27
请问出口退税零税率如何结算成本，主营业务成本的分录具体怎么做
1/1354
2019-11-28
老师好，纯外贸企业，取得的进项发票晚于出口时间，比如报关出口时间是6.20，进项发票取得时间是6.25，这样可以吗？开具采购发票一般都是想要有报关单出来，跟报关单保持一致开出来。这样的话，一般都要晚于出口时间。
1/586
2024-06-22
我公司为一般纳税人外贸企业，2011年4月份出口一批退税货物，在申报期内进行了申报，但昨天24日税务局审核时说没有此单的报关单信息，后落实是我公司未在电子口岸点击税务退税数据报送，是否有文明确规定：企...
1/602
2017-06-30
本年7月，甲钟表制造公司出口一批高档手表，价款800万元，消费税税率为20%，办理出口免税手续后因故发生退货，所退货物将于本年12月销售给国内一商场。假设1个月的市场利率为1%。
[任务要求]请对上述业务进行纳税筹划。
1/1543
2021-06-11
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
