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甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生经营业务如下： （1）进口一批烟丝，关税完税价格为20万元，关税税率为20%，缴纳相关税费后海关放行，并取得相关的专用缴款书。 （2）将进口的烟丝全部领用用于生产A类卷烟200箱，当月销售其中的150箱，取得不含税销售收入230万元。 （3）从农业生产者手中收购烟叶，支付价款30万元，支付价外补贴3万元，烟叶税税率为20%，开具农产品收购发票。 （4）用20箱A类卷烟和乙企业换取相同价值的生产资料，取得乙企业开具的增值税专用发票。 （5）另将自己新研制的10箱B类卷烟无偿赠送给关联企业，B类卷烟没有同类货物的市场销售价格，该批卷烟生产成本为70万元，成本利润率为5%。 已知：A类卷烟的最高不含税售价为17000元/标准箱；烟丝的消费税税率为30%；上述卷烟适用的消费税税率均为36%加150元/标准箱。
1/1122
2021-11-26
就是因这次疫情国家给予减免增值税了，但我1月份进项已经认证了，我们是一般纳税人，这部分认证的进项说我需要做进项税额转出吗？转出后是不是账务是不是就处理完了？还需要把转出税金结转到未交增值税科目吗？
3/870
2020-03-20
八月份认证的发票是九月申报纳税时能抵扣吗？认证过的发票是不是以后期间都能抵扣？
发票一般是报完税即15号之后才能认证还是随时可以认证？税负率一般是多少合理？
代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单是干什么用的
有增值税附表二本期进项税额明细表，为什么还会有本期抵扣进项税额结构明细表，后者是必填的吗？
报税时有个发票明细数据报送操作，此操作是必须的吗？我的开票电脑和报税电脑不是同一台
1/1079
2016-08-10
房地盖商场 拿地到完工 期间交土地使用税
完工还没租出去
完工租出去
这2个期间土地使用税交吗
1/125
2021-10-27
收到专票，本月不用抵扣计入待认证进项税额，等到需要抵扣了需要从待认证转到进项税额吗（借：应交税费-进项税额，贷：应交税费-待认证进项税额），还是直接转到转出未交增值税（借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-待认证进项税额 应交税费-进项税额）
1/1608
2020-05-18
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工一批应税消费品(非金银首饰)，发生如下经济业务: (1)发出原材料300000元。 (2)材料加工完成支付加工费60000元，增值税7800元(经税务机关认证可以抵扣)，由受托方代收代缴消费税40 000元;收回的材料继续加工A产品。 (3) 收回的材料验收人库。 （4）全部对外出售，收取价款400000元，增值税额52000 (5）结转材料销售成本
1/2918
2020-09-24
账没结完，对抄税影响么？我现在想开票，但是账没弄完，是否可以先抄税
1/645
2016-01-05
银行电五缴税凭证, 税种名称写的其他收入, 这是什么税, 记入什么科目
1/2750
2017-07-27
一般纳税人收到费用和材料的增值税普通发票需要去税务局认证吗。
1/1219
2017-12-28
老师，请问一下我们公司有进项发票留存，但我们公司为了保证税负率，每个月都没有认证完进项发票，正常缴纳增值税，现在进项税额的科目余额大于销项税额，请问这种情况下月底怎么计提增值税？缴纳是怎么做会计分录？
3/1096
2020-04-24
上个月有留底税额，这个月因开票少，上期留底还是未抵扣完，如何做会计分录，
公司目前类似于商贸公司，平时认证抵扣时，做借：销项税额 贷进项税额 差转入转出未交增值税。（则上个月因为多认证了，转出未交增值税为负数）
1/1083
2019-09-19
商贸公司的业务.没有取得成本发票，销项发票已经开完了，对方也没有认证，我当月税金已缴纳，这笔业务没有做成，次月发票红字冲回，这凭证怎么做，多交的税能退回吗？
4/483
2019-03-31
您好在吗！就是个体定期定额那个表里报完了水利而且交了税 非税收入那就不用报了
1/608
2021-07-05
公司小规模企业，出租房屋租金收入20万(不含税)，己开票，要交哪些税，会计分录？完整核算？
1/1089
2020-04-04
进口环节增值税税额＝关税完税价格×（1＋关税税率）÷（1－消费税税率）×增值税税率 和 （关税完税价格+关税税额+消费税税额）×税率 他两算得增值税有啥区别？
1/7343
2019-04-19
计提城市维护建设税，计提教育费附加应计入转账凭证，付款凭证，收款凭证中的哪一个？
1/397
2023-11-26
收到发票价为：315111.11元。税：53568.89元。已认证又怎么写
2/544
2016-08-16
有没有 其他应收款---未认证进项税 这个科目？
2/1018
2019-05-18
出口退税单证收齐的会计分录是怎么做的
1/1292
2016-09-02
老师，请问没收的投标保证金用交增值税吗？
1/2833
2020-04-01
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