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甲公司为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。假定不考虑其他相关税费。甲公司主要生产和销量甲产品，原材料按实际成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2020年度，公司相经济业务和事项如下:
(1)2月5日，销售A产品一批，该批产品的实际成本为60万元，增值税专用发上注明的货款为100万元，增值税额为13万元。产品已经发出，提货单已经交给买方，买方已用转账支票支付。
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2022-06-14
某公司出售生产专用设备一台，取得价款30万元，增值税4.8万元，发生清理费用5万元，增值税0.3万元，该设备的原值40万元，截止出售当月累计折旧12万，不考虑其他因素。
要求：完成上述出售业务的会计分录。
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2023-06-08
为什么固定资产不能加增值税？入账价值
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2018-12-03
（二）、资料：冀兴电子公司是一家电子设备制造企业（一般纳税人），2019年10月发生如下业务：1. 10月7日，从A公司购进生产用电子元器件一批（已入库），取得增值税专用发票一份，注明货款180万元，增值税23.4万元，开出银行承兑汇票一张。电子元器件由某运输公司承运，对方开具增值税专用发票一份，注明运费2万元，增值税0.18万元，款已通过银行支付。2. 10月10日，接受B企业投资转入的生产设备一台，增值税专用发票注明设备价款30万元，增值税3.9万元，设备不需要安装即可使用。3. 10月12日，购买办公楼一栋，取得增值税专用发票一份，注明价款1000万元，增值税90万元，款项已通
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2020-04-23
从一般纳税人购进农产品取得增值税专用发票，农产品用来生产销售13％的货物，进项税是按照发票上的9%抵扣进项税，还是按照10%抵扣进项税呢？
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2021-03-18
一般纳税人.就是我的公司帐户之前一月的时候收入一笔海外客户转账，但是我的代理记账的会计员不知道这笔账，也没有进行申报什么的，现在这笔款一直处于未处理状态，我这边是想要做出口退税，但是这比收入我都还没有交税，我想知道怎么处理？我公司属于生产型企业
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2022-05-13
老师，我们公司将租来的房产对外转租，收取109万元租金并开具了增值税发票，是否需要按照12%缴纳房产税？
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2023-01-11
我想问一下，干货，比如干香菇，干木耳这些产品免增值税吗？适用税率是多少？
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2019-05-05
老师，您好。高校食堂外包，需要缴纳房产税和土地增值税么
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2024-01-25
某化妆品生产厂（为增值税一般纳税人），本月销售高档化妆品取得不含税销售额600000元，另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，该高档化妆品适用消费税税率为15％，成本利润率为5％，
要求：请计算本月的应纳增值税销项税额和消费税
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2019-11-06
1.A企业为生产型出口企业，该产品的征税率为13%， 退税率为9%。2019年10月有关资料如下： • （1）2019年10月初的上期未抵扣完的进项税额为 7 000元。 • （2）购进原材料取得增值税专用发票上注明价款 2 000 000元，税款260 000元，款项已经支付，货物 已经入库。 • （3）支付运费21 800元（含税价），并取得增值税 专用发票。 • （4）内销一批产品，不含税销售额为1 000 000元。 款项已经收到。 • （5）报关出口一批产品，离岸价为100 000美元（假 定汇率为1:6.5），款项尚未收到。 • 要求计算：（1）A企业2019年10月份增值
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2020-06-21
有生产型出口企业资质，当月发生一笔销售收入开票，问这个销售收入要按正常内销收入做凭证吗？
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2019-09-27
我是一个小型木工厂，也是一般纳税人，采购方要求，开3%的增值税发票可以开吗？能开要怎么开？
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2022-06-28
您好老师 报汇算清缴时资产减值损失有数 是已经发生减值损失的数 应收帐款已经做了核销处理 提交时提示资产减值损失有金额 资产减值准备金为0 需核实 这个已经发生的减值损失是可以税前扣除的吧 还需要调增吗 还是直接提交就可以了
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2024-05-13
请对长江公司2019年12月发生的销售业务编制会计分录:
长江公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务:
1、8日,按合同向顺发公司发出A产品1000件， 单价300元， 货款300 000元，增值税税率13%，增值税额39 000元，价税合计339 000元，开出增值税专用发票，收到顺发公司开来的转账支票送存银行。
2、10日，按合同向开源公司发出B产品2000件，单价120元,增值税率13%，货款240 000元，增值税额31200元，价税合计271200元。开出增值税专用发票，产品已托运，江淮公司向银行办妥托收手续。
3、15日，根据销货合同预收元通公司购货款300000元。货款已存入银行.
4、承上题，18日，向元通公司发出A产品1500件，单位售价300元，货款450 000元，增值税率13%，增值税额58500元，价税合计508500元， 开出增值税专用发票。
5、承上题，长江公司20日收到元通公司余款209500元。
6、20日，向佳美公司销售一批不需用的丁 材料500千克，单价40元,价款共计20 000元，增值税2600元，开出增值税专用发票
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2023-01-10
某化妆品生产厂（为增值税一般纳税人），本月销售高档化妆品取得不含税销售额600000元，另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，该高档化妆品适用消费税税率为15％，成本利润率为5％，
要求：请计算本月的应纳增值税销项税额和消费税
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2021-09-23
生产电线，有些客户需要的规格我司是没有生产的，客户需要我们是从同行调货然后直接销售给客户，对于外调的产品客户需要开增值税专用发票，我司能开吗？
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2018-11-28
某生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年8月有关生产经营业务如下：
（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。
（2）将自制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.9万元。
要求：计算该企业2019年8月上述业务的销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额
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2020-03-29
2.甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：(已知增值税税率为13%)
(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付 相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。
(2)购进另一批材料，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。
(3)销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。
(4)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。
要求：请分别计算(1)--(4)每笔业务的销项税和进项税，并计算该公司当期应纳增值税额。
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2022-05-19
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为18%,原材料采用实际成本法核算。2019年7月，公司将生产A产品所用原材料M委托乙公司加工，乙公司属于专门从事加工业务的企业。甲公司2019年7月委托乙公司加工M材料的有关的业务如下：
(1) 1日，甲公司发出M材料实际成本为24 900元。(2) 15日，支付加工费为3000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为390元。
(3) 20日，收回加工物资并验收入库，另支付往返运费60元，增值税专用发票上注明的增值税税额为5.4元，均已用银行存款支付。
(4) 23日，将加工收回的物资全部投入生产A产品。生产A产品过程中还发生工资费用9 000元，福利费用1 750元，结转制造费用10 600元。
(5) 31日， A产品全部完工验收入库。要求：
根据上述资料，假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题答案中的(金额单位用元表示)
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2020-04-20
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