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小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过196万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。是不是可以理解为小规模纳税人未达到10万都不上税了？由原来的3万变10万了？
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2019-02-27
甲公司为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。假定不考虑其他相关税费。甲公司主要生产和销量甲产品，原材料按实际成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2020年度，公司相经济业务和事项如下:
(1)2月5日，销售A产品一批，该批产品的实际成本为60万元，增值税专用发上注明的货款为100万元，增值税额为13万元。产品已经发出，提货单已经交给买方，买方已用转账支票支付。
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2022-06-14
（二）、资料：冀兴电子公司是一家电子设备制造企业（一般纳税人），2019年10月发生如下业务：1. 10月7日，从A公司购进生产用电子元器件一批（已入库），取得增值税专用发票一份，注明货款180万元，增值税23.4万元，开出银行承兑汇票一张。电子元器件由某运输公司承运，对方开具增值税专用发票一份，注明运费2万元，增值税0.18万元，款已通过银行支付。2. 10月10日，接受B企业投资转入的生产设备一台，增值税专用发票注明设备价款30万元，增值税3.9万元，设备不需要安装即可使用。3. 10月12日，购买办公楼一栋，取得增值税专用发票一份，注明价款1000万元，增值税90万元，款项已通
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2020-04-23
1.A企业为生产型出口企业，该产品的征税率为13%， 退税率为9%。2019年10月有关资料如下： • （1）2019年10月初的上期未抵扣完的进项税额为 7 000元。 • （2）购进原材料取得增值税专用发票上注明价款 2 000 000元，税款260 000元，款项已经支付，货物 已经入库。 • （3）支付运费21 800元（含税价），并取得增值税 专用发票。 • （4）内销一批产品，不含税销售额为1 000 000元。 款项已经收到。 • （5）报关出口一批产品，离岸价为100 000美元（假 定汇率为1:6.5），款项尚未收到。 • 要求计算：（1）A企业2019年10月份增值
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2020-06-21
房地产营改增之前是5%上交增值税对吧
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2016-09-28
增值税一般纳税人可以开具3%的增值税专用发票的行业有，建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)，请问一般纳税人销售矿粉可以自行开具3%的专用发票吗？
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2020-11-21
老师您好，3个老板租的场地，生产砂石料，税务方面甲方负责，我们只负责自己生产销售，我们购进石头生产成不同型号的石子，沙子，也没有确定的方法计量一吨石块能生产出多少石子，沙子，关于出库，入库，库存商品，我如何做账呢？？
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2019-09-05
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年度至2021年度发生有关业务资料如下：
（1）2019年1月1日，甲公司从银行取得借款500万元，期限为1年。合同年利率为6%，到期一次还本付息。所借款项已存入银行。
（2）2019年1月1日，采用出包方式建造该生产线，支付工程款500万元。
（3）2019年6月1日，获得非关联方捐赠168万元，款项已存入银行。当日支付生产线工程余款288.74万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元，增值税税额90.74万元。
第（3）问中 支付工程余款的分录为什么这样的呢
借：在建工程 198
应交税费-应交增值税（进）90.74
贷：银行存款 288.74
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2020-04-20
老师，请问一下，增值税电子专用发票里的目录设置里，导入文件目录，导入哪类型的文件
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2022-08-16
老师，请问下，我们公司收购了另一家公司，专门生产专用汽车的，公司目前暂时没有生产，没有到税务局购买发票，票种有增值税专用发票、普通发票、机动车专用发票。在没有购买发票，没有开具发票的情况下，公司是否需要每个月进到开票系统去抄税在到税务局报税呢？三种类型的发票都要抄税报税吗？还是一起抄税报税的呢？
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2016-03-11
从一般纳税人购进农产品取得增值税专用发票，农产品用来生产销售13％的货物，进项税是按照发票上的9%抵扣进项税，还是按照10%抵扣进项税呢？
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2021-03-18
老师，我们公司将租来的房产对外转租，收取109万元租金并开具了增值税发票，是否需要按照12%缴纳房产税？
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2023-01-11
我想问一下，干货，比如干香菇，干木耳这些产品免增值税吗？适用税率是多少？
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2019-05-05
老师，您好。高校食堂外包，需要缴纳房产税和土地增值税么
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2024-01-25
一般纳税人.就是我的公司帐户之前一月的时候收入一笔海外客户转账，但是我的代理记账的会计员不知道这笔账，也没有进行申报什么的，现在这笔款一直处于未处理状态，我这边是想要做出口退税，但是这比收入我都还没有交税，我想知道怎么处理？我公司属于生产型企业
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2022-05-13
生产电线，有些客户需要的规格我司是没有生产的，客户需要我们是从同行调货然后直接销售给客户，对于外调的产品客户需要开增值税专用发票，我司能开吗？
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2018-11-28
有生产型出口企业资质，当月发生一笔销售收入开票，问这个销售收入要按正常内销收入做凭证吗？
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2019-09-27
某食品加T厂2019年12月发生下列业务:
(1)向农民收购大麦10吨，支付价款20 000元，验收后送另- -加工厂加工膨化食品，
支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计3605元。
3)生产玉米渣10吨，销售9吨取得不含税销售额21 000元，将1吨玉米渣发给职工。
(4)生产饼十销售，办妥托收手续，该厂收到货款，开具发票注明的不含税销售额为100 000元。
(5) 上月向农民收购人库的小米因保管不善霉烂，账面成本为4 536元(含运费186元)。
(6)转让2011年5月份购入的小型设备-一台，收取支票8000元，发生转让运费500元，清理费400元，取得规定的发票。
要求计算:
(1)该食品厂当月采购货物发生的增值税进项税额。
(2)该食品厂当期进项税转出额。
(3)该食品厂销售产品的增值税销项
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2021-09-30
我是一个小型木工厂，也是一般纳税人，采购方要求，开3%的增值税发票可以开吗？能开要怎么开？
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2022-06-28
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为18%,原材料采用实际成本法核算。2019年7月，公司将生产A产品所用原材料M委托乙公司加工，乙公司属于专门从事加工业务的企业。甲公司2019年7月委托乙公司加工M材料的有关的业务如下：
(1) 1日，甲公司发出M材料实际成本为24 900元。(2) 15日，支付加工费为3000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为390元。
(3) 20日，收回加工物资并验收入库，另支付往返运费60元，增值税专用发票上注明的增值税税额为5.4元，均已用银行存款支付。
(4) 23日，将加工收回的物资全部投入生产A产品。生产A产品过程中还发生工资费用9 000元，福利费用1 750元，结转制造费用10 600元。
(5) 31日， A产品全部完工验收入库。要求：
根据上述资料，假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题答案中的(金额单位用元表示)
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2020-04-20
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