;)
核定征收所说的那个应税所得率是什么意思？比如我们开了100万发票，核定征收按15个点核，这样下来所得税是不是交的1000000*0.15*0,25是这样算得吗？我们老板问我按核定征收总共下来所有税按几个点征我该怎么算？我们是小规模纳税人
1/748
2017-12-11
4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴 纳 28 万元企业所得税。
要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元)
【请写好计算过程，谢谢！】
1/1613
2020-06-30
既然这样，我就想不通了，算应缴所得税的时候，还要收入减成本减费用乘以税率，不含税收入申报可以填，营业成本申报表可以填，费用不用填（想不通根据公式），税率有，当年累计已交所得税有，
2/1082
2015-08-30
你好，12月企业所得税月底计提，公司有弥补亏损，这样就交不了所得税了，那么做账怎么写分录，还是借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税吗？应交税费有-企业所得税有余额怎么做，转到哪个科目
1/430
2020-01-13
经营所得 预扣预缴里，累计全年应税所得额 的计算公式是什么？
2/1582
2022-06-28
你好，个体户应纳税经营额是68000，我一季度开普票超多少要交个人所得税?
1/810
2021-09-07
往年亏损，今年盈利，应纳所得税减免要不要做凭证?
1/780
2020-03-07
中国公民李某2020年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入7500元；
（2）取得兼职收入25000元；
（3）取得稿酬收入为20000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入1000000元。该套住房购进时的原价为750000元，转让时支付有关税费50000元；
（5）取得保险赔款5000元；
（6）购买福利彩票，一次中奖收入28000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为15000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）李某综合所得应纳税是（ ）元。
（2）李某转让住房应纳个人所得税为（ ）元。
（3）李某取得保险赔款应纳个人所得税为（ ）元。
（4）李某福利彩票一次中奖收入应纳个人所得税为（ ）元。
（5）李某2020年应纳的个人所得税合计是（ ）元。
4/858
2022-12-02
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
1/389
2020-05-30
劳务公司计提的个人所得税，会计分录是不是：借：主营业务成本 贷：应交税费－个人所得税 缴纳时，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
4/220
2024-03-26
个人所得税经营所得纳税申报表(A）表里的利润总额这个数字怎么来的？
1/824
2019-05-10
季度所得税申报表营业收入和成本所得利润就是纳税额？费用不抵缴吗？
1/1035
2020-01-07
你好，我公司去年利润表的利润总额及净利润都为负数，所得税年报时，经过调整后利润总额为正数，需要缴纳所得税，在填写企业所得税弥补亏损报表时，是否要将净利润的负数金额填到当年亏损额里呢？
1/1051
2021-04-14
中国公民王某，2019年从M国取得应税所得92万元。其中，因全年在M国某公司任职取得工资收入72万元（每月6万元），因提供一项技术咨询服务取得劳务收入20万元。王某已就这两项收入在M国纳税11.5万元。同年，王某在H国转让一项股权权，取得转让收入60万元，转让成本20万元，并向H国缴纳税款10万元，以上金额均为人民币。
要求：请计算王王某的境外所得税已纳税款抵免额和在境内的应纳个人所得税额。
1/1215
2020-06-15
公司交纳了企业所得税，为什么还要交个人所得税——个人承包承租经营所得税，是不是交重了呢？即然是一建筑公司，应为企业吧，就交纳企业所得税，为什么税务还要补征个人承包经营所得税呢？
1/1197
2018-06-11
业所得税弥补亏损表本年度当年境内所得额是不是应该与利润总额一致？
1/503
2022-05-27
2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000
缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000
贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？
1/877
2020-06-09
8.甲服装企业为增值税一般纳税人，2019年度取得销售收入10000万元，销售成本为6000万元，会计利润为900万元。2019年，甲企业其他相关财务资料如下：
（1）在管理费用中，发生业务招待费140万元。
（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元。
已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。（16分）
要求：（1）计算业务招待费的纳税调整额；
（2）计算广告和业务宣传费的纳税调整额；
（3）计算财务费用纳税调整额；
（4）计算营业外支出纳税调整额；
（5）计算企业应纳税所得额；
（6）计算应纳企业所得税。
2/1366
2021-12-18
甲公司是乙公司的母公司。2019年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元，年初应收乙公司账款余额为500万元。假定甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，坏账准备的计提比例为10%；甲、乙公司均采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%。税法规定，各项资产计提的减值准备只有在实际发生时，才允许从应纳税所得额中扣除。则2019年内部债权债务的抵销对当年合并净利润的影响为（ ）万元 。
A．-10
B．10
C．12.5
D．7.5
1/391
2024-06-17
老师，请问我企业是一般纳税人，去年有一笔租房子的费用，从2018年9月到2019年7月，今年3月发票才拿回来，我作到今年3月的帐上了，借管理费用10万，贷现金10万，在今年的汇算清缴中，我把属于2018年9到12月的租房费3万元报到费用里了，去年12月的所得稅应纳税所得额为负的2万，我今年的汇算清缴的应纳税所得额为负的5万，我把2019年资产负债表的期初未分配利润也改成负的5万了，那我在3月作的费用10万是不是应该冲减3万？变成7万？
3/789
2019-06-16
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
