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老师，如果23年做账暂估成本10，24年2月收到票了，那这个要怎么做帐呢？
23年：
借：库存商品 10
贷：应付账款--暂估10
24年收到票：
借：库存商品 10
应交税费--应交增值税（进项）1.3
贷：应付账款11.3
借：库存商品-10
贷：应付账款--暂估-10
这样嘛？
3/333
2024-03-29
之前认证抵扣的进项税未入账，导致应交税金明细账本数字与税局申报表不一致。现应交税费--应交增值税为贷方余额50000，为应交的增值税，实际我们有60000的进项已抵扣，之前每月都不用交税，本月已经抵扣完毕，想调一下账，将贷方余额结平或者结到借方余额该怎么办
1/1180
2020-08-17
增值税进项一定要转入待抵扣认证吗？就是收到发票我们一般直接计入应交税费应交增值税进项，然后待抵扣认证没有余额，这次我们缴税把进项全抵了，会记分录怎么做，
1/2653
2020-04-01
月底了，货还没有到，但是发票开了，所以按照发票认证抵扣了，这样可以吧？
那会计分录是下面这样吗？
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-暂估应付款
2/822
2021-09-08
老师你好我想问一下，小规模销售商品开的普票做账为什么还要做“应交税费-应交增值税”，税费不是免的吗？这个是不是期末要做一个税额转出？
1/886
2022-06-24
1月末原材料已经入库，所以借原材料贷应付账款，2月份收到发票，不应该是借应付账款 应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款吗
1/648
2023-04-25
上个月已暂估入库，暂估的是正确金额，贷方的应付账款也是正确的供应商，这个月收到发票，可以不冲销直接借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-供应商吗
7/68
2025-06-05
请问，消费税非应税产品以及消费税应税产品分别是指不交增值税交消费税的产品以及交增值税又交消费税的产品吗？
1/1305
2019-12-13
产品已交价格未定如何交增值税
1/1201
2019-08-01
老师您好，请问：
收到红字发票（加入税额是100），是“借：应交税费-应交增值税（进项税） -100”，
还是“贷：应交税费-应交增值税（进项税） 100”
2/204
2023-06-28
交易性金融资产中，转让金融商品应交增值税，产生收益，借记“投资收益”，贷记“应交税费，应交增值税”。不理解为什么收益增加记借方
1/3831
2018-12-24
房地产开发企业截止5月份预缴增值税合计500万元，在6月份的时候进销项相减后产生的未交增值税金额是20万元、同时6月份预收房款200万元/1.09*%=55045.87元，请问：在申报6月份的税费的时候预缴增值税55045.87元和未交增值税20万元是否可以同步进行【我的理解是：6月份产生了20万元未交增值税用截止5月份预缴的500万元的增值税抵减】、预收房款产生的预缴增值税55045.87元继续缴纳，也就是说该预缴的预缴该抵减的抵减互不影响】，老师我的理解是否正确
2/8
2024-07-10
小规模因20年12月减免增值税金额写多了3200元，现在“未交增值税”是负数，要怎么冲减，更正？在21年、22年一直没做平的。
4/719
2023-01-15
老师，请教一下：我公司这个月进项税额大于销项税额或者是上期留底数字足以抵掉本期应交的增值税，又或者是本来有应交未交的增值税，由于之前有预交抵减了之后不用交增值税，这些情况需要做结转增值税的分录吗？
2/482
2019-07-01
2) 因此。第一步的凭证。等到办理退税时 进行处理就行。
请问，昨天说的这个我有点不理解，假如2023年6月5日有报关单了，那我6月份肯定要确认收入，但是我因为进项不足，2023年7月15日前我不申报退税，那是不是会计就不用做上面第一步外销销项税（借：主营成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出）这笔分录。
只有到了2023.9.15号我申报退税时，再做
1/184
2024-05-04
老师，你好！我们公司收到税局退回的留抵退税额700万，但是账面上只有600万的应交税费-未交增值税，请我我要怎么入账呢？
2/436
2022-04-21
一、借:管理费用100
应交税费一应交增值税(进项税额)6
贷:银行存款106
二、进项转出时
借:应交税费一应交增值税(进项税额转出)6
贷:应交税费一应交增值税(进项税额)6
请教老师，这样的分录正确吗？谢老师！
1/1613
2019-08-23
贷：应交税费-应交增值税-已交税金这是什么意思呀
1/2947
2018-03-27
小规模纳税人增值税按月申报，1月份开票含税2万，2月份开票含税3万，那要交多少增值税？是不是1月不用交增值税，2月要交30000除1.03乘3%=873.786
1/1711
2018-08-11
应交未交增值税 需要结转损益吗
1/1232
2018-12-27
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