你好老师，本月有预交增值税，城建税的计税依据是应纳增值税额，还是应补退增值税额。

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-07-12 19:33

城建税的计税依据是应纳增值税税额和消费税税额之和。退增值税的话，城建税一般是不退的，除非出现增值税退库的这种情况。

Christine 追问

2019-07-12 19:42

你好老师，我们公司是县城城建税税率5%，我们在外地有工程，要求预交税，因为工程在外地市区税率是7%,预交就得按7%。那我计提是按哪个计提？还是说多出的两个点可以去退税？

许老师解答

2019-07-12 19:52

在外地的工程，应该以外地为准，计提7%哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

Christine 追问

2019-07-12 19:54

那我们这边申报只能按5%，那计提的和报告就不一致

许老师解答

2019-07-12 19:57

经营在不同地方，应该是可以区别对待的吧。

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