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上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
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2019-04-16
老师，借 银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费 应交增值税 增值税是进项还是销项
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2020-07-22
老师，我在12月份取得一张发票未抵扣，2月份才抵扣的，但是税款所属期还是一月份，我是不是应该在一月份就要做账务处理呢
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额
借：应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
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2020-06-09
宾馆个体，开增值税专用发票，开出来1个点的票，这个月报税交税交3个点的增值税？
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2020-07-06
本期进项4766.97 销项4494.1 造成留抵税额272.87元 我转出未交增值税的凭证分录这样做对吗？
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2017-09-12
老师您好，20年12月底有一笔计提增值税及附加的分录写错了（写成借:应交税费-应交增值税-进项税转出），现在是21年跨年了，请问怎么更正？期待您的解答
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2021-02-17
老师，一般纳税人企业增值税如何结转，进项比销项大，具体分录 借：应交税费-应交增值税销项 贷：进项 余额贷什么呢？摘要是写“结转增值税”吗？谢谢！急急急
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2019-05-06
老师：转出未交增值税，这个金额是不是本期销项税额减上期留底再减本期进项税额，对吗？
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2021-05-04
老师请问下我本月已做账的进项发票，本月不想勾选抵扣，我做在：应交税金_待抵扣进项税额，但是科目余额表上，应交税费借方包含了，待抵扣进项税额和本月抵扣的进项税额，减销项税额，余额跟我增值税申报表应交税费的余额就对不上了，我怎么处理呢
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2021-03-01
把以前已认证留底的进项税额 结转到转出未交增值税，附件要付什么？
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2018-12-24
老师：转出未交增值税是不是结转销项税额和进项税额的差，进项税额转出是不是结转的是不能抵扣的进项税额？
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2024-03-25
一般纳税人当月收到的增值税发票当月没有认证，能不能直接记到
借 财务费用
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 银行
这样子？发票已经收到，但是没有进行认证的增值税发票
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2021-02-04
本月发生销项税额110000，进项100000，税控盘有个减免280，那转出未交增值税是要减掉280，应该是9720吗
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2019-11-07
老师请教个问题，公司以前的会计增值税的进销项月底没有结转，记得是销项税额下边。我觉得那样不清楚，现在想着把进销项结转到（转出未交增值税）科目。第二个月能直接增加科目使用吗？
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2021-08-09
进项税和减免税额一样，月末结转到转出未交增值税是吧？
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2019-03-19
年末是不是要把进项 销项 减免税额 还有转出未交增值税 转平？
凭证是不是这样？ 这个摘要怎么写？
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2020-01-10
6月份免税金额多计提了，普票有开1%的发票，我计提的时候按照不含税3%计提的，现在有二个问题：一是季度申报增值税表的免税金额也是按照不含税的3%计提3000，做账时我也按3%计提增值税免税金额也是3000；二是我的发票是1000的税额，多计提了2000了。现在7月份我应该怎么做分录。原来做的是应交税费应交增值税-3000，贷：营业外收入 3000 。
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2021-09-14
2022.3.16初级每日一练题目
1、初级会计实务
【单选题】收藏纠错
1、2019年1月1日，A公司用银行存款购入B公司股票100万股，每股6元，划分为交易性金融资产核算，购买时另支付交易费用20万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1.2万元。6月30日该交易性金融资产的公允价值为每股8元。7月1日A公司将持有的100万股股票全部出售，取得价款850万元，转让该金融商品应交增值税14.2万元。不考虑其他因素，A公司2019年度因该交易性金融资产确认的投资收益为（ ）万元。
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2022-03-16
老师，理论上讲的是附加税是根据实际缴纳的增值税乘以税率来交的，可是为什么有些又说要看销售额的幅度来交呢？
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2022-11-08
小规模纳税人季报，自开和代开专票总金额不超9万，自开的免交增值税，代开的已交增值税，地税要交吗？
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2017-04-09
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