请问老师这道题的答案转出未交增值税107339.86是怎么来的？为什么呢？销项税额340946.73为什么结转至转出未交增值税呢？

图图*老师 解答

2022-03-31 10:19

借方余额反向结转至“应交税费-未交增值税”的借方，反应当期有留抵税额

刘娟 追问

2022-03-31 10:26

可是我按照这个思路提交答案是错误的啊

图图*老师 解答

2022-03-31 10:41

稍等，我检查下你的数据

图图*老师 解答

2022-03-31 10:45

还有期初留抵税额吗？

图图*老师 解答

2022-03-31 10:45

或者你把原题拍给我，看下还有没遗漏数据

刘娟 追问

2022-03-31 10:50

没有期初数据的

刘娟 追问

2022-03-31 10:51

图二图三是题目给的数据，图一是答案

图图*老师 解答

2022-03-31 10:58

我知道了，稍等给你分析过程

图图*老师 解答

2022-03-31 11:04

你看一下分录结转过程，进项税正常的是通过三级明细“转出多交增值税”转出，销项税通过三级明细“转出未交增值税”科目转出，然后再将这两个科目的余额转平，到二级科目“应交税费-未交增值税”

图图*老师 解答

2022-03-31 11:06

然后你的问题，请问老师这道题的答案转出未交增值税107339.86是怎么来的？
是因为，为了简化，有时候三级明细借方科目（进项税，减免税）也通过“转出未交增值税”科目转出，不再分的那么细，然后将这一个科目转平就行了

刘娟 追问

2022-03-31 11:26

好的，谢谢老师

图图*老师 解答

2022-03-31 11:44

明白了吧，增值税这几个明细是挺绕的