这是一般纳税人啊，原来计提税金的时候，这样做得：借：固定资产清理97.09，贷：应交税金-增值税销项税额97.09，不是说这个不能用进项减销项吗，要按实际发生缴税，然后倒月末的时候就要转入未交增值税，原来做得那个分录对吗，还有这个转出未交增值税的这个分录怎么做

纯净 追问

2017-03-09 09:22

老师，转出未交增值税的时候，是这样做吗？借：应交税金-未交增值税97.09，贷，应交税金-转出未交增值税97.09，缴纳的时候这样做：借：应交税金-转出未交增值税97.09，贷：银行存款97.09 
老师，请帮忙好好看看，我的分录对吗

邹老师 解答

2017-03-09 09:11

借；应收账款等科目 贷；固定资产清理  应交税费——未交增值税 
销售的时候做这个分录的

邹老师 解答

2017-03-09 09:19

你好，你只是把一个分录分为两笔了，都一样的 
是对的

邹老师 解答

2017-03-09 09:22

借；应收账款等科目 贷；固定资产清理 应交税费——未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
分录是这样的