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合并报表长期股权投资为什么初始投资抵消的是资本公积，盈余公积和未分配利润呢，不是投资时候母公司分录是借长投，贷资产，支公司是借资产，贷股本和资本公积，合并冲销不应该是冲销股本资本公积和长投么
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2019-07-24
某公司年初未分配利润为1 000万元，盈余公积为500万元;本年实现净利润5 000万元，分别提取法定盈余公积500万元、任意盈余公积250万元，宣告发放现金股利500万元。不考虑其他因素，该公司年末留存收益为（ ）万元。
解析：留存收益包括盈余公积和未分配利润，年末留存收益=1 000+500+5 000-500=6 000（万元）。
老师 为什么包括法定盈余公积就不包括任意盈余公积
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2020-03-25
甲公司是乙公司母公司，乙公司目前零申报，无业务，现在从甲公司转入一员工交社保和公积金，工资在甲公司发，乙公司只代付社保和公积金，请问该员工的社保公积金关系是不是需要转到乙公司，怎么做分录，如果该员工工资，社保，公积金都是乙公司代付，又怎么做分录
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2022-02-09
计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
发工资
借：应付工资
贷：其他应收款—社保代扣
其他应收款—住房公积金
银行存款
交纳公积金
借：其他应付款—住房公积金
管理费用—住房公积金
贷：银行存款
交社保
借：管理费用—社会保险费
其他应收款—社保代扣
贷：银行存款
这个分录对吗，感觉交公积金是不是应该借其他应收款—住房公积金
1/1013
2020-07-09
请问住房公积金怎么算？
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2019-04-26
盈余公积弥补亏损分录
1/689
2019-05-31
盈余公积为什么是 400万
1/368
2019-02-11
公积金怎么计算？按什么？
1/835
2019-02-28
如何提取法定盈余公积
1/1178
2018-12-07
资本公积最后怎么处理？
1/5727
2019-02-16
盈余公积怎么理解意思
1/585
2023-02-28
当月的社保和公积金都是当月月初就交了，但是工资是次月才发。那么是在缴纳的时候直接摘要：计提和缴纳本月公积金，借：管理费用 50 贷 应付职工薪酬-住房公积金 50 借：应付职工薪酬-住房公积金 50 其他应收款-公积金个人部分 50 贷银行存款 50，这样对吗？还是月底计提本月工资的时候再计提本月已经交的公积金
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2018-10-11
我们是分公司，每个月统一将社保和公积金（个人部分＋公司部分总和）打款到总公司，总公司帮我们一起交社保和公积金。我做账是借：费用-社保/公积金；其他应收款-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金；打款给总公司的时候，借：应付职工薪酬-社保/公积金，贷：银行存款。但是我们年报审计的时候，审计说只有公司部分需要走应付职工薪酬过账，我现在是公司和个人整体过账，这个账需要怎么做啊？
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2020-04-21
，公司之前未开社保公积金账户，都是让领航劳务派遣公司代交的，但是个税什么的还是自己公司申报，现在准备开社保公积金账户，员工的社保公积金会重复扣款吗？
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2019-05-14
老师您好，假如2018年成立的全资子公司A，未注资，A公司2018年实收资本为0，盈余公积为0，资本公积为0，实现净利润-100万，2018年合并集团报表中未编制抵消分录， 2019年以0元的价款转让49%的股权(非同一控制)，仍具有控制权，2019年双方均未注资，合并报表日，A公司实收资本为0，资本公积金 、盈余公积为0，报表日A公司实现净利润-10万元，请问2019年集团合并财务报表调整分录应当如何编制？ 2018年-100万未分配利润是否需要转让一部分给少数股东
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2019-09-02
2020年1月1日 A 公司以银行存款5007元和一项土地使用权取得 B 公司60%的股权,该项土地使用权账面原价200万元,累计摊销80万元,减值准备10万元,公允价值150万元,转让土地使用权适用的增值税税率为9%。合并当日 B 公司账面资产净值为1000万元, A 公司“资本公积一一资本溢价”账面余额为20万元,“盈余公积”账面余额为5万元。【要求】在同一控制下和非同一控制下, A 公司对该项投资的账务处理(金额单位可以用万元)。
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2021-05-30
2021年年末A公司为了扩大经营范围，投入银行存款1 000万元购买非同一企业集团的B公司80%的股权，合并当日B公司拥有股本500万元、资本公积200万元、盈余公积100万元、未分配利润200万元，B公司可辨认净资产的公允价值比账面价值高出100万元均为其固定资产的增值部分。2021年B公司实现净利润400万元，对外宣告分派股利200万元。2022年年末，B公司实现净利润500万元，对外宣告分派股利300万元。
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2023-03-22
收回股份时候：借：库存股贷：银行存款借：股本 资本公积-股本溢价 盈余公积 未分配利润贷：库存股 资本公积-股本溢价在第二个分录时候，听课不明白的，股本和库存股出现在借方时候，要一次冲减资本公积，盈余公积，未分配利润，当出现贷方余额时候就直接贷资本公积-股本溢价,这句话不理解什么意思呢？这里借贷方不理解
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2019-03-23
1. 2005年年初乙公司拥有实收资本1000万元，资本公积200万元，盈余公积100万元，未分配利润200万元。2005年度发生了下列业务：
1甲公司年初用存款1200万元收购乙公司80%的股份
2乙公司当年接受现金捐赠100万元
3乙公司当年实现的净利润400万元，其中提取盈余公积100万元，分配现金股利100万元，其余作为未分配利润留存乙公司。
要求：（1）根据上述业务编制甲公司的会计分录
（2）年末编制甲乙公司的合并抵消分录
（3）按我国要求，对合并报表盈余公积还需要做何抵消分录？
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2020-05-04
老师好，想请问这道题 个别报表中处置70%的投资确认的投资收益和确认合并报表中处置70%的投资确认的收益怎么写出来 我的分录哪里错了
（1）甲公司原持有乙公司30%的股权。1月1日，甲公司进一步取
得乙公司50%的股权，支付银行存款13000万元，原投资账面价值为
5400万元，投资成本明细4500万元，损益调整840万元，其他权益变动
60万元，原投资在购买日的公允价值为6200万元。
（2）购买日，乙公司的所有者权益的账面价值为18000万元，股本
10000万元，资本公积科目为100万元，盈余公积1620万元，未分配利
润金额为6280万元，公允价值为20000万元，该差异是由一项无形资产
评估增值引起的，使用年限为10年，净残值为0，采用直线法摊销。
（3）乙公司在当年实现净利润为500万元，由于其他权益工具投资
公允价值上升产生其他综合收益60万元。
（4）在下一年年初出售持有乙公司股权70%，出售价款为20000万
元，剩下10%股权的公允价值为2500万元。对乙公司不具有控制、共同
控制和重大影响。提取10%的法定盈余公积，不提取任意盈余公积。不考虑相关税费
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2020-04-02
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