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某公司为一家居民企业，其投资规模不符合小型微利企业的条件，本年发生的经济业务如下。取得产品销售收入4000万元，发生产品销售成本2600万元，发生销售费用770万元（其中
广告费和业务宣传费共计650万元）管理费用480万元（其中业务招待费25万元）财务费用60万，发生税金160万元（含增值税120万元），取得营业外收入80万元营业外支出50万元（含公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支出税收滞纳金6万元，计入成本费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。要求计算甲公司本年度的应纳企业所得税
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2023-04-27
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
（1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
（2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
（3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。
（4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理
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2023-10-23
甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小型微利企业的条件本年发生业务经营业如下：
(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2 600万元。
(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。
(4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。
要求:计算甲公司本年度的应纳企业所得税。
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2023-12-14
1. 计算题
某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元。
（2）发生产品销售成本2000万元。
（3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。
（4）销售税金160万（含增值税120万）。
（5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。
（7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。
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2020-05-24
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
(1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
(2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
(3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。(4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理。
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2023-10-22
关于A请老师解释一下，为什么会计入营业外收入？是记借方还是贷方？
如果都无力支付，那都计入营业外收入岂不是公司业绩可以做的很高？
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2017-12-12
某工业企业为居民企业，2019年度发生经济业务如下： 全年取得产品销售收入5,600万元，发生产品销售成本4,000万元；其他业务收入800 万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金 及附加300万元；发生的管理费用760万元(其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待 费用70万元)；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益34万 元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。 要求：计算该企业2019年应纳的企业所得税。
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2022-05-07
甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小型微利企业的条件。本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元，(2)发生产品销售成本2 600万元。
.(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。
(4)发生销售税金160万元(含增值税120万元).
(5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、搜缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。
要求:计算甲公司本年度的应纳企业所得税
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2023-12-14
你好，请问民办的培训机构，收到就业服务中心再就业资金支出专户转账过来的职业技能培训补贴 这个应计入主要业务收入，还是营业外收入
1/542
2023-03-01
人为出售的固定资产净收益计入营业外收入吗
1/615
2022-04-09
支付宝每一个月扣取的公益宝贝捐赠，一个月也只有几元，但是做账的时候是做的营业外支出，现在企业所得税汇算清缴的时候需要填增，是填在哪里？
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2021-05-21
请问官司打赢了，多出来的赔偿进营业外收入吗
2/687
2021-10-28
出售厂部的旧物资，用营业外收入，还是其它收益？
1/607
2018-10-07
老师：汽修业的外出加工费应记入制造成本还是营业成本
1/952
2016-04-29
我们公司20年收到了一笔稳岗补贴，我计入营业外收入了，21年抵扣社保支出了，我应该怎么记账 ，分录怎么写
1/273
2022-05-16
应收账款无法收回，转营业外支出了。在纳税调整明细表上填在哪一类？这部分准备要调增，并不打算税前扣除。
5/4196
2017-05-25
老师，我去年的账里面有个税收滞纳金0.03计入了营业外支出，这个在所得税汇算清缴要怎么调整，填在哪一类
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2025-05-07
某企业2012年12月份有关账户的发生如下所示: (单位:元)
账户名称发生额
主营业务收入2 572 800
主营业务成本1 888 560
销售费用25 200
营业税金及附加128 640
其他业务收入13 000
其他业务成本6 000
管理费用31 600
财务费用12 400
营业外收入1 600
营业外支出24 000
该企业所得税税率25%，假设会计核算跟税法规定一一致。
要求:计算净利润，请写出计算过程。
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2020-05-13
5月提前打给项目经理的的主营业务开支，6月份才实际支出的，是算作5月的主营业务成本，还是算作6月的主营业务成本？
2/629
2020-06-18
购买金税盘和支付技术维护费 冲管理费用还是 做营业外收入
1/2466
2017-07-07
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