支付宝每一个月扣取的公益宝贝捐赠，一个月也只有几元，但是做账的时候是做的营业外支出，现在企业所得税汇算清缴的时候需要填增，是填在哪里？

???????? 追问

2021-05-21 12:44

也是填在扣除类调整项目里的其他？

朴老师 解答

2021-05-21 12:56

对的
是在这里的哦

???????? 追问

2021-05-21 14:58

企业支付宝认证费用也是做的营业外支出，是填在企业所得税汇算清缴哪里？这个也是需要调增的

朴老师 解答

2021-05-21 15:07

纳税调整明细表的扣除类调增栏

???????? 追问

2021-05-21 15:10

也是 填在A105000纳税调整项目明细表中扣除类调整项目里面的其他？

朴老师 解答

2021-05-21 15:16

对的
填写在这里就行了

???????? 追问

2021-05-21 15:33

企业所得税汇算清缴时的资产总额平均值与20年第四季度的企业所得税上的资产总额平均值相差0.01，不一致，怎么办？是因为去年前面两个季度都是零申报，但是企业所得税时，资产总额平均值必须要填，就填的0.01，但是实际上20年前两个季度也没得数据，现在两边的平均值不一致，该怎么做？去年前两个季度平均值也不能填0

朴老师 解答

2021-05-21 15:39

这个就是不能是零
需要填写0.01的