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小规模纳税人季度销售额不足30万填写增值税纳税申报表时，附列资料按销售额填完以后，减免税明细不用填，纳税申报表里填写在小微企业免征额的地方就行是不？应税销售额不用填对吗？
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2019-04-15
老师您好，我想咨询关于减免税的业务处理问题：计提税金及附加，我原来都是每个月到月末的时候，统一计提税金及附加，在缴完税款后，将减免的部份计入营业外收入-减免税；从这个月开始，我在税务代开的发票，直接就上缴了增值税和减免后的城建税，我就一下子混乱了，您能告诉我正确的我该如何处理这个减免税的业务呢？
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2019-05-22
老师 请问一下 增值税纳税申报系统中 公司本月有一笔图书批发免征增值税 退货冲红发票金额 在申报表中减免税申报明细表怎么填
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2023-08-04
疫情期间减免社保，直接按减免后的数据计提，全免的不做账就可以了吧
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2020-07-09
老师，我这月结转增借税，借应交税金-应交增-转未交224贷未交224，然后，税控280借，应交增值税-减免税，贷管理费用，结果，未交税和减免税款都有余额，但应交税金的数是对的，这样对么。但其实是不用交税的，但未交增值税却有余额
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2019-05-10
汪老师您好！
我申报税控技术维护费280元 附表四 和B44减免申报明细表 两个表都填了 仍然提示申报失败 请问是不是因为我的留抵税额一直是负数（我是出口免退税企业） 不应该填列“本期实际抵减税额”的原因？如是 那我何时才能申报抵减？
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2019-07-14
小微企业，在填写增值税申报表，本月销售收入是40740.减免税是1081.6，那么我要填增值税减免明细申报表吗？
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2017-01-11
2016年第二季度4.5.6月份，小规模纳税人按季享受9万3 3 3的增值税减免还是8万2 3 3增值税减免？
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2016-07-10
请问：猪牛羊杂能否开具农产品收购发票？是否享受增值税减免？如果不享受减免，其增值税税率是多少？
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2019-04-22
情况说明（新公司，一般纳税人）问题：当初成立公司买的金税盘 开的是专用发票，计：200元； 做帐的时候，直接做管理费用200元，再做了增值税减免税额，。。。所以，这张票的 进项税额：27.59元 没有作 勾选 处理，现还挂在系统里， 。。。。。现应如何操作？问题二：同时，还买了开票的“便携式开票硬盘”780元，也是专用发票，也直接做了 管理费用 780元，进项税额 107.59 未去勾选，还在勾选系统里，现在 是否跟上面的一起 如何操作。。。？
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2018-11-07
老师，增值税减免税什么时候计入营业外收入来？上次你说购买的税控系统等直接充管理费用呢
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2016-12-28
老师，您好。税控盘抵扣时，我4月份抵扣时做借管理费用280贷银行存款280 4月结转时借本年利润280 贷管理费用280 5月抵扣时借应交增值税减免税280贷管理费用 280 结转时借管理费用280贷本年利润280 我这分录做的对么
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2020-07-08
小规模餐饮因疫情期间可以免征增值税，现在需要更正已申报增值税报表，应该在那一列填写相应的减免销售额呢？
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2021-09-24
老师：您好
农业企业销售自产的农产品免税的分录处理
1、销售时:
借;应收账款或银行存款或库存现金1000
贷;主营业务收入910
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)90
借:应交税费-应交增值税(减免税额)90
贷:营业外收入90
2、90减免的销项税都做营业外收入了。那企业所得税也是免税，90元这部份分录怎么做呢？
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2019-12-18
老师早上好！我们是一般纳税人，请问有280元的金税盘维护费用减少了本期的增值税应纳税额，应该怎么作账务处理呢？已经做了，借:应交税费——减免税额280，贷：银行存款280，本期的增值税额为1.2万元，减去这个280之后，实缴增值税额为11720元，这个减少的应该怎么作账务处理？
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2023-04-08
今年3月1日财政部税务总局出台的“六税两费”减免政策，请问老师减免的一半税费需要做会计分录吗
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2022-04-13
小微企业享受9万元增值税减免优惠政策，季度申报时要填写增值税减免税申报明细表吗？怎样填写？
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2018-04-13
关于出口退税，当期免抵退税额比当期期末留抵小的时候，当期应退税额等于当期免抵退税额，那么当期免抵税额为零吗 不需要缴纳城建 教育 地方教育了吗
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2020-12-30
一般纳税人税控减免分录怎么做呀
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2019-11-04
附加税的税收减免，帐务上如何处理
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2019-01-03
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