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公司开展新业务通过顺丰便捷代收，我们正常报无票收入。但是顺丰代收不会直接打对公户，他们会先打给老板个人卡，老板个人再转对公户。请问，这样操作我先挂应收账款顺丰还是其他应收账款个人呢？后续会直接打对公户但现在不行
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2019-02-15
图1 是我公司借到农粮局的款时
图2 是我们的股东也是城包商,陈志平
其他到候他那里有发票给我们,在这下面我就不会做了
这下面发展的话是不是我要去收购他的蔬菜或者我就做:借:材料采购---什么蔬菜贷:其他应收款呢?
等于我要冲掉这个款
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2018-12-19
你好我们是做广告展板的小公司，今年二季度发生一笔业务，普通发票已开，款未收，收入已记账；在第三季度对方已不符合要求拒绝付全部款，我们作废发票，又开了一张双方认可的金额，现在就不知道已经计入收入的那部分怎么冲减收入
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2019-10-09
某教育信息咨询公司其经营范围:教育信息咨询(不含自营培训，教育业务，出国留学咨询及中介)，文化艺术活动策划，企业形象策划。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)，但有学员在本公司接受培训那开票怎么开？内容怎么写啊？
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2018-10-24
我现在是总公司，然后是有两个账套，其中有一个部门是一个独立账套核算，但是是合并交税，这个账套上现在有该业务的存货，有固定资产。因业务发展，这个部门成立为分公司，独立纳税，在他账套上的存货和固定资产、应收应付款等如何做账务处理？
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2024-04-09
老师，我想问一下如果一个企业他们要进行清算审计的话他们是不是要先在证监会上先备案，然后我们再开展审计清算工作，是不是不可以没有备案就是开始清算审计啊，我在证监会上看到他的状态还是正在运作那他是不是就不算清算呀
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2019-08-13
老师：我的公司是汽车销售4S店注册地是朝阳区四惠，在这里有展厅， 然后我们在朝阳五方这边又注册一个新公司，然后都在新的公司五方这个地方收钱开发票，但是收钱是进四惠那个公司，发票也是四惠那个公司，这个算异地经营吗
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2018-11-14
大名公司因业务发展的需要，需购入一套设备。现甲方案需投资200000元，设备使用寿命为5年，采用直线法折旧，5年后设备无残值，5年中每年的销售收入为120000元，每年的付现成本为50000元，假设公司所得税税率为40%，折现率为10%，计算甲方案的投资利润率（）
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2022-12-14
公司有有一个品牌。拓展计划是开设零售店面。现在找了一个投资人投资。投资人需要看一份资金计划报告。预测这个项目，资金最大需求量在什么金额。什么节点这个项目可以正常运营。这样的数据报告应该怎样出具了，需要那些数据需要罗列出来呢？
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2018-03-28
某工厂生产B产品，由于生产能力的限制，虽然所有的销售都发生在第四季度,但工厂必须全年从事生产。B产品销售单价为20元/件，单位变动成本为10元/件，每年固定制造成本为20万元，每年管理费用(全部固定)为8000元。本年营业状况如表3-15所示。要求：表3-15本年营业状况单位：元第一季度生产量:100000元销量0第二季度生产量:120000销量0第三季度生产量:130000销量0第四季度生产量150000销量500000(2)使用完全成本法计算每个季度的收益情况
学堂用户_ph599698
于 2022-04-07 22:07 发布 299次浏览
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2022-09-10
A公司股票的贝塔系数为2，无风险利率为5%，市场上所有股票的平均报酬率为10%。要求:（1)该公司股票的预期收益率;（2)若公司去年每股派股利为1.5元，且预计今后无限期都按照该金额派发则该股票的价值是多少？（3)若该股票为固定增长股票，增长率为5%，预计一年后的股利为1.5，则该股票的价值为多少？
丫丫
于 2020-05-14 17:45 发布 4748次浏览

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刘茜老师 |官方答疑老师
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2021-07-10
日,收到上月购入的J0材料并入库,数量为210千克。
(2)13日,基本生产车间生产领用J0材料100千克。
(3)15日,向银行申请银行汇票150000元,款项已划拨。暂不考虑银行手续费问题。
(4)16日,持上述银行汇票购进J材料1300千克,买价123500元,增值税税额16055元
运费3500元(含税,取得增值税普通发票,下同)。材料验收入库时发现短缺5千克,经查为运
输途中的合理损耗。收到银行余款退回通知,汇票余款已退回。
(5)23日,基本生产车间生产领用J材料1000千克,车间管理部门领用100千克。
(6)28日,购进材料500千克,买价48500元,增值税税额6305元,运费1000元(含
税)款项尚未支付,材料尚未运达。
于 2021-08-24 17:19 发布 49次浏览
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2021-09-16
"甲公司是一家生产和销售钢铁的公司，其母公司为XYZ集团公司，主营业务在华北地区。乙公司是XYZ集团公司于2000年设立的全资子公司，目标市场在东南地区。2021年1月，甲公司为实现“立足华北、面向国际和国内市场”的发展战略，决定以增发新股向母公司换取乙公司的100%股权，换股比例按每股收益之比确定。甲公司估值为20亿元，乙公司估值为5亿元。甲公司收购乙公司后，两家公司经过整合，价值将达到28亿元。乙公司要求的股权转让价为6亿元。甲公司预计在收购价款外，还要发生审计费、评估费、律师费等并购交易费用支出0.
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2023-03-06
我公司是上市企业的全资子公司，主营业务是给大货车LNG加气业务，现子公司把经营权承包给个人经营五年，每年交纳承包费115万，合同中规定承包费采用利润包干制，承包方必须达到甲方年净利润目标115万，若未达到，需补齐差额，此笔资金由甲方做留存收益做为企业持续发展储备金，承包人的收支都在该子公司帐套核算，并用子公司的纳税识别号申报税，请教：承包费于每年承包期间前一个月交纳，子公司收到承包人每年的115万后如何账务处理？该承包合同于2017年11月签订，现已收2年承包费了，这230万如何财务处理？
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2019-12-12
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售
高档化妆品。
2021年11月有关经济业务如下：
(1） 销售高档面膜，取得不含增值税价款
300万元，另收取品牌使用费11.3万元。
(2） 受托加工高档粉饼，收取不含增值税加
工费5万元，委托方提供的原材料成本80万
元，甲公司无同类产品销售价格。
(3） 销售高档口红两批，第一批不含增值税
单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含增
值税单价为0.16万元/箱，共200箱。
(4） 将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展
销会。
已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税
税率为15%。
要求：分步计算每一小题的消费税和增值税销
项税额
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2022-04-08
某电器生产企业为增值税一般纳税人，2018年度会计自行核算取得营业收人25000万元、营业外收人3000万元、投资收益1000万元，扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加300万元、管理费用6000万元、销售费用5000万元、财务费用2000万元。（1）管理费用中含业务招待费 600万元（2）管理费用中含新产品研究开发费用2000万元（3）销售费用中含广告费3000万元。（4）计入成本、费用的实发工资8000万元（其中残疾人员的实发工资50万元）。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费690万元。（5）营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元，并取得合法票据；还包括税收的滞纳金10万元（6）收入中含符合条件的技术转让收人2500万元，与收入对应的成本和税费共计1500万元（7）财务费用中含向非居民企业（非关联方）借款支付的8个月利息费用150万元，借款金额为3200万元，当年同期同类银行贷款年利息率为5% 回答问题1.计算该企业的年度利润总额2.计算该企业的应纳税所得额3.计算该企业当年应缴纳的企业所得额税额
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2020-07-12
某电器生产企业为增值税一般纳税人，2018年度会计自行核算取得营业收人25000万元营业外收人3000万元投资收益1000万元扣除营业成本12000万元营业外支出1000万元税金及附加300万元管理费用6000万元销售费用5000万元财务费用2000万元。（1）管理费用中含业务招待费 600万元（2）管理费用中含新产品研究开发费用2000万（3）销售费用中含广告费3000万元。（4）计入成本、费用的实发工资8000万元（其中残疾人员的实发工资50万元）。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费690万（5）营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元，并取得合法票据；还包括税收的滞纳金10万元（6）收入中含符合条件的技术转让收人2500万元，与收入对应的成本和税费共计1500万元（7）财务费用中含向非居民企业（非关联方）借款支付的8个月利息费用150万元，借款金额为3200万元，当年同期同类银行贷款年利息率为5% 要求：根据上述资料计算回答下列问题1.计算该企业的年度利润总额2.计算该企业的应纳税所得额3.计算该企业当年应缴纳企业所得税金
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2020-07-06
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售高档化妆品。2019年5月有关经济业务如下：
（1）销售高档面膜，取得不含增值税价款300万元，另收取品牌使用费11.3万元。
（2）受托加工高档粉饼，收取不含增值税加工费5万元，委托方提供的原材料成本80万元，甲公司无同类产品销售价格。
（3）销售高档口红两批，第一批不含增值税单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含增值税单价为0.16万元/箱，共200箱。
（4）将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展销会。
已知:高档化妆品增值税为13% 消费税税率为15%。
要求:分步计算每一小题的消费税和增值税销项税额。
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2022-04-07
1、某企业为工业企业 , 2020年全年经营业务如下：
(1）取得不含税销售收入2 500 万元，销售成本1 343万元；取得国债利息收入10万元。
(2）发生销售费用 570 万元（其中广告费420万元），管理费用400万元（其中业务招待费15万元、企业开展研发活动实际发生研究开发费用 100万元），财务费用 60万元。
(3）缴纳税金 160 万元（其中增值税120 万元，税金及附加40万元）
(4）营业外收入70万元，营业外支出 50 万元（其中包含直接向某山区小学捐款 10 万元、支付税收滞纳金6万元）。
(5）计入成本、费用中的实发工资总额150 万元、拨缴职工工会经费3 万元、支出职工福利费25万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴）、职工教育经费4万元。
要求：根据上述资料（假设不考虑其他因素），计算(1）该企业2020年会计利润；
(2) 该企业2020年应纳税所得额；
(3）该企业2020年应缴纳的企业所得税税额。
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2023-11-22
吴老师您好，我想问下我们企业从银行贷款出来后借给另一家公司用于生产经营，现由于这家公司经营状况出现了点问题，造成当期不能按时偿还利息，经过协商后进行展期并需支付一定的罚息，我们公司收到这笔罚息后立即支付给银行，因对方公司要求我们开具罚息的发票，但我司针对这笔罚息并未收取任何费用，请问就这笔罚息我司可否开具差额发票?谢谢！
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2020-09-28
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