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求助，谢谢大佬 2019年12月3日，甲公司采用支票结算方式向乙公司销售A商品100件，价款为10万元，增值税额为1.3万元，规定7天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，乙公司已经取得该商品控制权，该批商品总成本为6万元。甲公司根据以往经验，估计退货率为6%。12月10日，购货方退回商品5件，甲公司收到销售退回证明单，开具红字增值税专用发票，以银行存款支付退货价款及相应的增值税。请作出甲公司2019年12月3日、2019年12月10日的会计处理。

应交增值税-未交增值税，在增值税申报表中，看哪块？我账税一致核查时候，发现我应交税费-应交增值税和税务局申报表一致，但是未交增值税咋多出来12.55啊，就是对不上

期末计算应交增值税时：借：应交税费—应交增值税（销项-进项+进转出），贷：应交税费—未交增值税，交税时：借：应交增值税—未交增值税，贷：银行存款（不考虑异地预交）这样做对吗

销项税额+进项税额转出+出口退税—进项税额—已交税金—减免税款—出口抵减内销产品应纳税额=应交增值税这个公式是通用公式吗

小规模企业，本来每个季度都是免征收增值税的，没个月都是贷，主营业务收入，贷，未达启征点增值税，但是第二季度，超了免征收增值税，那么贷，未达征收点增值税，是否是转成应交增值税，会计分录，借：未达征收点增值税，贷：应交税费增值税，然后是借：应交增值税，贷：银行存款

增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税

老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？

小规模纳税人，销售商品时，发生销售退回借：应收账款应交税费——应交增值税（销项）贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：库存商品如果退回：借：库存商品贷：主营业务成本借：主营业务收入贷：应收账款应交税费——应交增值税（待抵扣）可以这样做吗？

a公司为增值税一般纳税人，增值税税率13% 1.1向b公司销售100元不含税商品，成本60，给予5%商业折扣 1.10全额付款，给予5%现金折扣 1.15客户发现40%存在质量问题，其中20%正常退回，另外20%，产品不予退回，a公司补偿b公司11.3元会计分录怎么写？

你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？比如退回1090 借：应收账款 -1090 贷：主营业务收入-1000 应交税费——销项-90 借：主营业务成本-900 贷：工程施工 -900 之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？

你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？比如退回1090 借：应收账款 -1090 贷：主营业务收入-1000 应交税费——销项-90 借：主营业务成本-900 贷：工程施工 -900 之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？

你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？比如退回1090 借：主营业务收入-1000 应交税费——销项-90 贷：应收账款 -1090 借：主营业务成本-900 贷：工程施工 -900 之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我该怎么做呢？

利税总额=利润总额+应交增值税+税金及附加这个应交增值税是应交增值税的消项额吗？

出口企业小规模纳税人，用在退税系统走退税吗，还是直接视同内销，在国税报税系统报就可以，是直接免税还是9万内免税小规模外贸企业，不是生产型的如果是0退税率，是不是视同内销，超了9万，按3个点交增值税呢

怎么样能算出来一个调增数不用补税也不用退税呢，现在是要退-744.43

惠州营改增开房屋租赁增值税发票增值税的税率是多少？

老师，缴纳增值税的凭证附件是增值税电子交款单，还是增值税申报表

老师，增值税的计税依据为什么是增值额而不是不含增值税的销售额？

缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税

在电子税务局网站申报增值税申报表。应征增值税不含税销售额：应填发票金额含增值税的，还是不含增值税的发票金额？

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