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某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2018年11月30 日资产负债表“存货”项目的“期末余额”为200 000元，12 月发生存货相关业务如下:
(1) 10日，购入原材料2 000千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000 元，增值税税额为32 000元，由销售方代垫运费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运费为2000 元，增值税税额为200元，全部款项以银行存款支付。12日，原材料入库，发现短缺10千克，经查属于运输途中的合理损耗。
(2) 20日，企业行政管理部门领用周转材料(低值易耗品)一批，实际成本为9 000元，采用分次摊销法进行摊销，该批周转材料估计使用3次，此为第1次摊销。
(3)25日,委托外单位加工一-批应交消费税的材料，发出材料并支付加工费,发出材料成本为80 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为15000 元，增值税税额为2 400元，由受托加工单位代收代缴消费税为5000元，全部款项以银行存款支付，月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售
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2019-11-07
小规模纳税人超过500万如果税务局没有通知怎么办，超过部分怎么交税？
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2020-01-05
你好。关于委托加工应税消费品的消费税纳税情况，是不是这样：无论收回来是继续加工还是直接销售，委托方都会给受托方消费税？只是委托方会计做账不一样而已？
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2020-03-08
问下现在工会经费，教育经费，福利费还要按月提吗？是安当月工资的应发数提还是全年的？如果不用提是次年所得税清缴时再超出部分调整吗？根据上年全年工资应发调整吗？
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2017-03-24
老师，我在做资产折旧及纳税调整表，我的累计折旧2019年少计题了1000元，2018年少计了150元，请问，请问老师这个需要做分录嘛，表上纳税调整金额现在是-1150元
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2020-04-14
老师
购进货车或厢式货车改装生产的商务车、卫星通讯车等专用汽车不
征消费税，购进乘用车或中轻型商用客车整车改装生产的汽车，征收消费税
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2025-06-22
老师，车间买菜干啥的都是找的票顶的：找了出租票（写上差旅费？）？好了吃饭的票（写上餐饮费还是业务招待费）加油票（写上燃油费？）老师帮忙看下哪不合适？
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2019-05-23
汇算清缴时由于分配错误的营业成本可以调整吗？
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2023-05-10
关于业务招待费纳税调整事项：2017年累计收入为1003174.24，按照千分之五算的金额为5015.87 2017年累计发生业务招待费7242，按照60%算的金额为，4345.2 按照孰低扣除的话，应该扣除多少呢，
1/724
2018-03-02
跨年费用发票能否入账？所得税汇算时怎样调整？老师，您好，20年3月收到\'19年8月的费用发票，分录：借：以前年度损益调整，贷：银行存款，然后，所得税汇算清缴时可以调整吗？怎样调整？
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2020-03-21
分公司不享受小微政策，不享受主要提现在哪些税费种，具体是如何计算的
1/921
2019-07-23
老师，调整后的净利润=调整前的净利润-评估增值的出售部分，这题答案是
（80-50/5）*30%，不应该是80-50/5*30%吗
1/2666
2020-04-22
请问老师，汇算清缴的时候我公司的发生的业务招待费远高于收入的千分之五，纳税调整时按收入千分之五填列，其他调增对吗，是不是有风险
1/1138
2019-05-27
甲公司是一家手表生产企业，为增值税一般纳税人，本年7月销售高档手表50盒，每盒价格为1200万元，另外每盒收取包装物租金100万元。以上价格均不含增值税，高档手表的消费税税率为20%。
要求:
1、区分包装物租金与包装物押金的消费税税收政策。2、通过比较分析确定合适的纳税筹划方案。
给出1和2的详细解答过程
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2020-06-05
某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2018年11月30 日资产负债表“存货”项目的“期末余额”为200 000元，12 月发生存货相关业务如下:
(1) 10日，购入原材料2 000千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000 元，增值税税额为32 000元，由销售方代垫运费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运费为2000 元，增值税税额为200元，全部款项以银行存款支付。12日，原材料入库，发现短缺10千克，经查属于运输途中的合理损耗。
(2) 20日，企业行政管理部门领用周转材料(低值易耗品)一批，实际成本为9 000元，采用分次摊销法进行摊销，该批周转材料估计使用3次，此为第1次摊销。
(3)25日,委托外单位加工一-批应交消费税的材料，发出材料并支付加工费,发出材料成本为80 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为15000 元，增值税税额为2 400元，由受托加工单位代收代缴消费税为5000元，全部款项以银行存款支付，月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售
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2019-11-07
21年的费用少记了，在2022年通过以前年度损益调整科目调整了，那做21年汇算清缴的时候需要将这笔费用加进去吗
1/414
2023-03-13
老师还有个问题去年的公积金费用多做，应为借：管理费用5866，其他应收款5886贷银行11732，全部入了费用，
今年调整红冲去年分录，借：以前年度损益调整5886其他应付款5886贷：银行11732然后借：利润分配5886贷：以前年度损益调整对吗？
2/739
2020-07-30
小规模纳税人文化建设费截止时间2017年12月31日有减免政策，请问现在是2019年有新政策吗？又是怎样的一个优惠政策呢？谢谢
2/1063
2019-10-09
老师，你好！我想问一下，税率调整后原购入设备合同分期额下调，这部分差额会计分录要怎么处理？
1/771
2019-06-01
收入 成本都知道 就是不知道怎么调整到实际盈亏平衡点 我怎么才能把利润调整为0[图片]
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2022-05-09
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