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该公司清算土地增值税时允许扣除的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=（1816.51-1000）×（7%+3%+2%）=97.98（万元）。 为什么要减去1000呢？
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2023-09-16
1、非居民个人汤姆本年1-3月为我国甲公司提供设计服务，若与甲公司签订的是劳务合同，则张某预计每月可取得的佣金收入为40000元;若与甲公司签订的是雇佣合同，则张某预计每月可取得的工资、薪金收入也为40000元。无论确定何种用工关系，对企业和个人的其他方面不产生影响。上述收入为税前收入，均来源于中国境内，且不享受免税优惠政策。假设不考虑增值税等因素。请对其进行纳税筹划。这咋回事拜托( •̥́ ˍ •̀ू )
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2020-06-02
1.流转税类(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；；(5)农业税(含农业特产税)； (6)牧业税
2.所得税类(1)企业所得税；(2)外商投资企业和外国企业所得税；(3)个人所得税。
3.财产税类(1)房产税；(2)城市房地产税；(3)城镇土地使用税；(4)车船使用税；(5)车船使用牌照税；(6)车辆购置税；(7)契税；(8)耕地占用税；(9)船舶吨税；(10)遗产税(未开征)。
4.行为税类：(1)城市维护建设税；(2)印花税；(3)固定资产投资方向调节税；(4)土地增值税；(5)屠宰税；(6)筵席税；(7)证券
5、资源税类：资源税
以上这些税种怎么计算，税率多少？
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2022-06-06
苏州地区小规模纳税人一月收入不超过多少国税和地税可以免税
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2017-04-17
我们公司出租一块土地给B公司，该公司在这块地上建了商场，那么这块土地的房产税和土地使用税该谁去交》
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2018-02-27
请问老师，金融企业发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这是什么意思，没有明白，请老师给举个例子讲解，谢谢！
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2022-01-22
某房地产开发公司转让写字楼一幢，取得转让收入3000万元，该公司为取得土地使用权而支付的土地价款和相关费用为300万元，投入的房地产开发成本为1200万元，缴纳城建税等其他税金7.5万元，房地产开发费用为150万元。计算该公司应纳的土地增值税税额
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2021-11-29
小规模纳税人,在国税局代开的增值税专用发票的税额中,是不是已经包含了附加税中的城建,教育,地方税?
然后在季申报表中的"本期已缴税（费）额"栏填上"本期应补（退）税（费）额"栏里对应的数值?(只有代开的增值税专用发票的税,其它税为0).
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2020-10-21
老师好，小规模纳税人出租不动产，在机构所在地实际缴纳的增值税可以扣除向不动产所在地税务机关预缴的增值税吗？
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2019-09-26
，老师，法人注册公司时营业执照上的地址是法人自己的住房，实际租用公寓楼为办公场所。房产税和增值税如何交？？
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2018-09-30
一般纳税人，金税盘抵税，填写1增值税纳税申报表附列表四和2增值税减免税申报明细表，两份表格吗？
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2019-01-03
小规模纳税人，项目地在外地，给对方公司开具专用发票，以前是在项目当地国税预缴税款，今年开发票还需要预缴增值税吗？
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2019-01-20
缴税付款凭证上写增值税实缴金额6422.3、城市维护建设税实缴金额224.4、教育费附加实缴金额96.17、地方教育费附加实缴金额64.12，备注：增值税进项税额加计抵减1602.28、城建税及附加税减半征收528.88。根据以上条件，请问该如何填会计分录？
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2022-04-13
某市A实木地板厂现有一批木材原料需加工成实木地板销售,可选择的加工方式有方案一:部分委托加工。A 厂委托B厂将一批价值 300万元的木材原料加工成素板半成品,协议规定加工费为185万元(假设B厂没有同类消费品)。A厂将加工后的素板半成品收回后继续加工成实木地板,加工成本、费用共计145.5万元,该批实木地板售价(不含增值税)为1000万元。(假设实术地板的消费税税率为5%)方案二:A 厂自行加工。A 厂将购人的价值300万元的木材原料加工成实木地板,加工费共计 330.5万元,售价仍为1000万元。
方案一代扣代缴消费税
（300%2b185）/(1-5%)*5%=25.53
实际销售缴纳增值税1000*13%=130
缴纳消费税1000*5%-25.53=24.47
缴纳附加税(130%2b24.47)*12%=18.54
净利润是1000-（300%2b185%2b145.5）-24.47-18.54=326.49
326.49*(1-25%)=244.87万元
为什么计算增值税的时候，委托加工环节的增值税没有扣除呢
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2024-05-05
土地增值税会计业务处理
任务描述：
天宏房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2017
年8月取得土地使用权支付金额 1200万元、缴纳相关税费48万元，发生房地产开发成
本1000万元，另发生利息支出100万元(含加罚利息10万元，未超过扣除标准)，该利
息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款利息证明。2020年12月将开
发的房地产全部销售，取得销售收入5250万元并签订产权转移书据。其他房地产开发
费用的扣除比例为4%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为
5%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。
要求：请计算企业应缴纳的土地增值税，并作出相关会计处理。
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2022-04-07
老师您好，我想问土地增值税尾盘申报时，那个所属期是2019.7.1-2019.12.31会不会有滞纳金产生呢？之前已经清算过了，剩些尾盘，对清算后尾盘土地增值税申报，不是有销售才报，没有销售不用报吗？
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2019-12-27
老师，您好，请问租用办公大楼，例如大楼共9层，只租用3层楼作为办公区，规定了使用人即本单位缴纳城镇土地使用税使用面积是根据建筑面积分摊计算的吗？
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2021-05-24
A公司 B公司 A公司投资B公司，百分百控股2014年A公司通过债权获得国拨地，土地在A公司名下，至今未能过户到B公司名下以B公司的名义交了土地出让金，出让金发票是A公司的名字。以下是之前会计做的分录：支付土地出让金 借：无形资产-土地使用权 -土地出让金 18651944.3支付土地出让金 贷：银行存款 18651944.3 交土地出让契税 借： 无形资产-土地使用权-出让税费 559558.33交土地出让印花税 借： 无形资产-土地使用权-出让税费 9325.97贷： 银行存款 568884.3 请问这样的分录正确吗？土地出让金不是应该放到开发成本吗？现在2017年11月，B公司准备开发地皮，B公司的土地成本该怎么做？http://qn3.acc5.com/9069293_5a0d086871f08.png-w100
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2017-11-16
老师，土地使用权出让，出让时有在建工程36万，算土地增值税时，这在建工程能不能扣除，土地使用权成本当时是32万，现在评估130万，我哪些可以扣除
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2019-12-04
请问老师：不是房产企业，如果销售不动产—土地，去房产中心开票，除交纳增值税，城建税、教育附加、地方教育附加、印花税外，还要交什么税吗？
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2020-08-07
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