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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-01-22 12:24

就比方说哎，现在你应该收这个利息，你们约定的结息时间是60天。那么就即便到了第60天，对方没有把那个利息给你，你也是要交那个增值税的。那如果说你们约定的结息就是超过了90天，就是周期是180天，那么这种时候就按照实际收到的时候缴纳。

风花雪月 追问

2022-01-22 12:36

老师还是不太明白，您能把这句原文通俗的表达一下吗？“自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税”

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:40

就是说看你结息的时间，90天之内的话，就是按照约定的时间交增值税，超过90天就算实际收到的时候交。

风花雪月 追问

2022-01-22 12:49

老师，也就是说自约定的结息日起90天内，即使银行未收到利息，也要缴增值税，那增值税纳税义务时间是结算日那天还是结息日起第90天？约定的结息日超过90天，那纳税义务时间为实际收到利息的当天，是这样理解的吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:49

如果说啊，你是在90天之内约定的结算利息的时间，就算约定的时间去缴纳那个增值税。其他理解是。

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:49

其他理解是正确的。

风花雪月 追问

2022-01-22 13:15

对于银行而言就是自计息日起90天内发生的应收未收利息，银行在结息日就要缴纳增值税。如果未收到利息，结息日超过90天，实际收到利息计算期间是从结算日到收到利息的这段时间吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 13:38

对了对了，就是这个意思。

风花雪月 追问

2022-01-22 13:41

学生太愚钝 谢谢老师耐心解答

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 13:59

不客气，祝你学习愉快

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相关问题讨论
你好，利息收入都是做入财务费用负数呀，所有企业都是一样的呀。存款利息不交税呀，没有增值税也没有所得税呢
2022-01-01 16:51:33
就比方说哎，现在你应该收这个利息，你们约定的结息时间是60天。那么就即便到了第60天，对方没有把那个利息给你，你也是要交那个增值税的。那如果说你们约定的结息就是超过了90天，就是周期是180天，那么这种时候就按照实际收到的时候缴纳。
2022-01-22 12:24:41
你好，小规模的，四月份之后如果开普通发票是免增值税的。专票3% 一般纳税人6% 如果是银行存款利息，不需要交增值税。
2022-05-24 11:56:01
企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6% 银行存款利息不交增值税 冲减财务费用 你好，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2的规定，存款利息属于不征收增值税项目。因此企业从银行取得的存款利息收入不需要缴纳增值税。
2022-05-24 12:17:42
你好，学员，正常每个月确认利息收入时候
2022-03-09 19:39:53
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