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老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
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2021-05-09
钱进来的时候是不含税收入，不开票，直接是借 银行存款，贷方主营业务收入，月末结转增值税直接是借：应交增值税销项，贷方应交税费-未交增值税，导致销项借方一直有余额，现在我应该如何在不影响营业收入和增值税的情况下把这个余额冲掉
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2022-04-08
去年错记了一笔分录：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——商品A 100
实际应该记：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——B 80 应交税金——应交增值税（销项税额）20
跨年后，我应该怎么调整这笔记错的分录？
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2021-08-13
请问一下小规模纳税人，开票后会计记账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税--销项税额
为什么利润表里这个增值税没有减掉啊
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2021-01-15
老师你好，我们是物业公司2021-2023年停车收入是按6%缴税，后面税局说我们应该是9%税额的缴税，所以只能更正报表补缴税额和滞纳金，请问之前停车收入做账借：银行存款、贷主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额，，跨年需要调整那些税额的详细会计分录可以写写吗
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2025-08-11
软件企业非嵌入式软件也可以享受增值税即征即退么？
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2019-05-17
自然人出租非住宅所缴纳增值税的免征额现在是多少
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2019-01-24
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
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2019-03-03
你好，本公司是传媒公司，广告费作为主营业务收入15164.36元，增值税专用发票是由政务大厅代开的，增值税是151.64，城市维护建设税是5.31元，请问税费怎么做账？
确认收入借：银行存款 15316
贷：主营业务收入 15164.36
应交税费-应交增值税-销项 151.64
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2021-07-27
80000元代开劳务发票应交多少税？
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2018-07-25
资本投入非专利技术，增值税也计入资本公积，怎么理解？
1/1000
2022-04-24
请问下现在非车企卖二手车销售收入怎么申报增值税？
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2024-06-11
借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样一来，转出未交增值税的明细账里反应的就是借方余额，而且不知道怎么去结平
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2017-03-13
老师，您好！我是新进学员，想问下，月末结转的税金，在T型帐上怎么填列的。借：应交税费应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费未交增值税，这个分录是结转本月应纳增值税的吗?
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2016-04-14
是小规模纳税人单位签合同金额是47400 去税务局代开增值税专票是1380.56给对方 这时我的分录 分两笔借：应收帐款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款 对吗？
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2017-07-30
你好，我想咨询下，民办非企业的学校，比如幼儿园，小学、中学（非公立）等的收入是免税吗？是否需要缴纳增值税，附加税，所得税？
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2021-02-03
交纳当月应交增值税 和 交纳以前期间未交增值税如何区分？交纳当月应交增值税是预交增值税吗？一般纳税人10月份交纳9月份增值税属于哪一种情况？
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2021-10-08
二、应交税费500，当月已认证通过进项是700，上期留抵税额是420 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借：库存商品4117.82应交税费-增值税-一般纳税人700贷记银行存款4817.85（已认证抵扣） 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数) 这样留抵税额就有620对吗？
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2015-10-26
差额纳税企业会计分录是不是 收入“ 借：银行等 贷：主营业务成本 应交税费-增值税” 成本 “借：主营业务成本 贷：银行等“ 收到成本发票时 ”借： 应交税费-增值税 贷：主营业务成本 “
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2016-12-13
老师，问一下增值税税负等于应缴纳增值税除以营业收入吗？这个营业收入包括其他业务收入吗
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2020-07-06
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