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老师，如果是一家小规模企业开出去咨询服务的发票，应该怎么做账？回复： 借银行存款 贷其他业务收入或者主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税； 注意看是主营范围业务还是主营范围外 追问：那成本怎么算？有收入就有成本对吗
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2021-10-12
我们是一般纳税人，是旅游业，可以差额报税，我们开的普通发票可以与收到的成本普通发票进行差额报税，想问一下，我们开的销项专票，是不是不能差额报税，要全额交税？普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51
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2022-03-22
老师：
2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45，
结转本季度免税收入，做成了：
借：应交税费——应交增值税 2955.45
贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入）
还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户：
借：银行存款 28
贷：主营业务收入 28 （营业外收入）
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
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2021-05-12
你好，我们公司的微信收入这样做账可以吗？借：其他货币资金-微信 借：财务费用-微信手续费 贷：主营业务收入-无票收入 贷：应交税费-应交增值税-小规模
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2024-07-08
老师，3个问题：
条件1）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，在汇算清缴时是调表不调账对吧只调纳税明细表的第30栏的其他调增？
条件2）22年暂估100万，23年8月收到对应发票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。
22年分录：
借：主营业务成本 蓝字
贷：应付账款--暂估 蓝字
23年8月收到票后：
借：主营业务成本 红字
贷：应付账款--暂估 红字
做正确的蓝字
借：主营业务成本 蓝字
应交税费-应交增值税（进项） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
3)如果这个暂估数据最后是拿不到发票的那种是不是在做汇算清缴的时候就是
借：应付账款--暂估
贷：利润分配--未分配利润
这样做账？
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2023-12-20
我们这边是典当行，每个月确认的收入是利息收入和综合费收入，假如我这个月收到5000的利息和10000的综合费收入 在确认收入的同时，是不是要确认税金 比如：借：银行存款10000
贷：主营业务收入-利息收入9708.74
应交税费-应交增值税 291.26 应该这样吗
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2022-02-28
请问一下，小规模开具了专票是按：
借：应收
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）吗
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2023-12-11
老师，我们是一般纳税人，这个有销售13%税率的产品给个人，1000元，对方不要发票，我们也没开，那我这个收入做账的时候，是借 ：银行存款 1000 贷 ：主营业务收入 884.96 应交税金-应交增值税 -销项115.04 是这样写分录吗
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2023-09-01
们是旅行社一般纳税人，比如：有一个团队20人，去云南旅游，我社帮客人订机票取得了20156元的行程单，做会计分录时，20156元全部做成本吗？还是借：主营业务成本18492，应交税费-应交增值税：20156/（1+9%）*9%=1664元
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2022-03-21
固定资产一次性计入成本费用的会计分录
1、购入时:
借:固定资产-原值(不含税购买价值)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/应付账款
2、一次性计入成本费用时:
借:主营业务成本/管理费用/研发费用等成本费用科目(除残值外的购买价值)
贷:累计折旧
老师您好，这个累计折旧是资产净值全都在在次月计入管理费用吗？还是按月计提折旧呢
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2023-05-17
一般纳税人， 采购了113元商品， 卖出结转成本， 进项税是不需要加入主营业务成本的吧
借：库存商品 100 应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：银行存款113
结转成本：借：主营业务成本100 贷：库存商品 100
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2021-07-06
我们同一笔业务需要开的发票税率不一样，可以做到同一张凭证吗？直接就是借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
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2021-04-15
老师 ，我看了公司以前做的账，我们是做服装的小规模纳税人，开出去的普通发票，会计做的是
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-增值税
月未又做了一笔减免税费的分录：
借：应交税费-应交增值税-增值税
贷：营业外收入-减免税额收入
我不太懂，为什么不直接做成
借：库存现金
贷：主营业务收入 呢？？？？
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2021-07-31
老师请问小规模公司支付服务费是公司的主营，同日收到票直接计入成本吗？
会计分录这样对吗？
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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2025-06-17
老师，晚上好！我们公司是商贸服务行业，现在公司采购的商品，做会计分录时要不要做库存商品会计科目?因为买回来直接送到现场，我看原来的会计直接就做会计分录：借：应付账款，
贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税-进项税
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2025-06-23
湖南小规模企业今年开票税率是1%，开票金额是10000，税额为100元 请问这笔分录怎么做呢？是借银行存款10100元 贷：主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗？ 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的，记账的与报税里的金额不一致有问题吗？减免的增值税怎么做分录？如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接按5%即500元计提所得税吗？分录怎么做？ 谢谢
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2020-10-19
1，一般纳税人，进货/销售开普通发票，都不交税是吧
2，小规模纳税人，销售开普票需要，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税
进货得到普票，这个票就不做分录对吗？直接借:库存商品，贷:银行存款
我写的对不？ 开始我以为不管一般纳税人或者小规模，只要是普票都不写分录，不交税
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2023-04-24
你好老师，小规模纳税人，季度未超过30万，其中有5万是未开票收放，分录是借银行存款5万，贷：主营业务收入49504.95，应交税费-应交增值税-销项495.05，次月因这笔销款没有交，是不是交月做分录借：应交税费-应交增值税-销项税495.05，贷：营业外收入495.05
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2025-07-09
老师，公司是承包汽车4S店销售油漆并提供喷漆服务的，我们作为厂商经销商每年达到一定销售额厂商会给我们返利，厂商开红字发票给我们，厂商把钱支付给我们，分录如下，总觉得变扭，请指正!谢谢！
收到红字发票后:
借：主营业务成本(红字)
贷:应交税费-应交增值税(进项税转出）
应付账款 （红字）
对方退回返还货款,则:
借:银行存款
贷:应付账款.
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2022-08-10
我们是一家小规模企业，季度申报增值税的时候发现税务局系统计算的增值税税额比我们财务软件里记账算的增值税税额多了0.02元，我做了一笔调整分录，借：主营业务收入0.02；贷：应交税费-应交增值税0.02。但是现在发现只有利润表里的营业收入调整了0.02，科目余额表里的主营业务收入并没有相应调整0.02，这是为什么？是我的那笔调整分录做得有问题吗？
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2021-03-05
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