;)
1、甲企业是生产企业,一般纳税人,适用的增值税税率是13%。
2019年12月有关经济业务如下:
(1)销售产品给大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外收取手续费4
520元(含税)。
(2)将试制的一批新产品用于发放集体福利,成本价为20万元,税务局规定的成本利润率为1
0%,该产品没有同类产品的销售价格。
(3)销售2007年购入的作为固定资产使用的机器设备一台(未抵扣过进项税额),销售价格
为51500元。
(4)本月购进库存商品一批,取得对方开具的增值税专用发票,支付的货款60万,进项税额7
8000元,另外支付运输费用6万元,对方开具的增值税专用发票上的进项税额为5400元。
(5)向农业生产者购进农产品一批,支付收购款30万元,开具了收购发票(允许计算抵扣率
为9%)。本月将购进的农产品的20%用于企业集体福利。
当月需要进行勾选认证的专用发票已经认证,可以进行抵扣。
根据以上业务,计算企业2019年12月应纳的增值税额、城市维护建设税(7%)和教育费
附加(3%)。(假设上月没有留抵扣的余额)
5/2225
2020-06-25
我们是一般纳税人，收到对方开来的差额征税专用发票，我们可以抵进项税额吗
1/1288
2020-05-09
我想咨询下一般纳税人购进商品是免税的，销售的时候开发票是开哪个税率的发票呢
1/781
2020-10-23
老师您好，小规模A公司委托货代公司B进口，那进口增值税和进口关税如何做账？
1/1274
2019-04-11
老师好！我们是小规模纳税人，刚刚税务局通知，从2022年1月1日起，核定征收改为查账征收，请问老师，小规模企业也可以是查账征收吗？需要去税务局办理手续？
2/1829
2021-12-30
外贸公司收到出口退税发票已认证，现在跨月发现品名开错，这个都是进待抵扣税额，怎么转出，没有内销，国税怎么申报
1/1839
2018-09-03
1、进口的形式发票怎么入账呢，用形式发票入账还是用进口增值税的税单金额入账
2、怎么确认进口货物的成本，关税，消费税
6/1483
2022-08-23
老师，核定征收是不是分为定率和定额？
那么核定定率征收的小规模纳税单位可以不设账的？每个月只报报表就可以了？
3/799
2016-12-22
我们是一般纳税人，进出口医疗器械产品，现在开发票给医院，是不是只能开增值税普通发票啊
1/2543
2015-08-18
个体工商户核定征收享受小规模纳税人税收优惠政策吗
3/673
2022-06-01
外贸出口企业，收到进项发票已勾选 “出口退税勾选”，后发现进项发票开具错误且不能重开，进项税额需要做进项税额转出吗？增值税纳税申报表附列资料（二）申报哪一项？
3/983
2023-10-31
您好老师，我是贸易公司，我想从国外进口产品，有什么办法减少关税和增值税费用？
1/683
2019-06-14
A公司是生产出口企业，B公司是贸易企业，会计人员同时对A、B公司进行实名认证报税、开票（对A公司开票发票上的为本人名字，但B公司不是）。B公司进行出口报关申报，但实际B公司的出口产品是由A公司提供。会计人员这样进行报税开票有危险行吗？还有就是，B公司如果成为A公司的客户，之后A公司对B公司进行开票，可以吗？
1/905
2018-10-13
什么情况下发票已经开了，但可以不确定收入可以暂时不交税？？
1/1691
2020-05-14
老师 我是小规模纳税人，销售农产品，但不是自产，为啥开的发票是免税的
1/724
2020-12-18
二手车交易公司为小规模纳税人开具的发票是3%的普通发票吗？是按2%简易征收吗？是否享受每季度销售额30万的免税政策
1/2862
2019-08-22
单位是做绿化工程的，购买了苗木产品，销售方属于自产自销的免税行业，请问收到他们开出的免税的普通发票可以在申报时计算抵扣吗？如果能确定收到这种票能否抵扣成功？谢谢！
1/2405
2018-01-30
请问，自然人包工头去税务局代开发票给发包人，税务局怎么就能确定是核定征收呢，而不是按经营所得的税率征收？开发票的名目是建筑服务吧？
1/1190
2020-07-22
我们小规模纳税人，是按季度申报的，上个季度我们的销售收入是27万，那可以享受免征教育费附加？城建税能不能免征？
1/605
2017-12-11
一家小规模纳税人月收入不超过3万记账公司就说不给建账这行吗，关键是开业半年暂时有两张发票
2/347
2018-12-27
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
