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1、甲企业是生产企业,一般纳税人,适用的增值税税率是13%。 2019年12月有关经济业务如下: (1)销售产品给大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外收取手续费4 520元(含税)。 (2)将试制的一批新产品用于发放集体福利,成本价为20万元,税务局规定的成本利润率为1 0%,该产品没有同类产品的销售价格。 (3)销售2007年购入的作为固定资产使用的机器设备一台(未抵扣过进项税额),销售价格 为51500元。 (4)本月购进库存商品一批,取得对方开具的增值税专用发票,支付的货款60万,进项税额7 8000元,另外支付运输费用6万元,对方开具的增值税专用发票上的进项税额为5400元。 (5)向农业生产者购进农产品一批,支付收购款30万元,开具了收购发票(允许计算抵扣率 为9%)。本月将购进的农产品的20%用于企业集体福利。 当月需要进行勾选认证的专用发票已经认证,可以进行抵扣。 根据以上业务,计算企业2019年12月应纳的增值税额、城市维护建设税(7%)和教育费 附加(3%)。(假设上月没有留抵扣的余额)
清脆的冷风
于2020-06-25 15:59 发布 2457次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-06-25 16:23
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精选问题
老师，D为什么是错的，防御性的风险不是也是：不能随市 问
您好，参考答案不太对哦，首先，D本身是正确的，并不是错误选项。防御型组织的风险是难以应对市场大变化，但具备小调整的应变力。 答
老师好，我们找客户购买了一批酒准备卖给供应商，可 问
可以的，专门销售酒，进项可以抵扣 答
老师，这个预包装食品备案的经营者类别应该是哪个？ 问
经营者类别：选 “食品销售经营者”（对应仅销售预包装食品的备案主体）。 经营方式：你是给加盟商供货，属于批发（批发是指向其他经营者销售，零售是直接向消费者销售） 答
老师，如图，数据透视表要怎么操作呢，用的wps 问
步骤 1：调整数据透视表的字段布局 先点击数据透视表区域，右侧会出现「字段列表」。 把 **“时间” 字段 ** 拖到「列」区域（生成日期列）； 把 **“产品 & 工序” 字段 ** 拖到「行」区域； 把 **“数量” 字段 ** 拖到「值」区域（默认汇总方式，日期列会显示数量）； 把 **“单价”“金额” 字段 ** 单独拖到「行」区域的 “产品 & 工序” 下方（或拖到「列」区域的 “时间” 右侧，后续调整位置）。 步骤 2：拆分 “单价、金额” 列（单独显示在右侧） 右键点击数据透视表中的 “单价” 字段→选择「移动」→把它移到 “总计” 列的右侧； 同理，把 “金额” 字段也移到 “单价” 列的右侧； 隐藏 “单价、金额” 对应的日期列（只保留 “数量” 的日期列）。 步骤 3：美化格式（匹配截图样式） 选中 “单价、金额” 列的标题，合并单元格并调整列宽； 对 “总计”“单价”“金额” 列的数字做格式对齐（如截图中的右对齐）。 答
董孝彬老师，请教一个问题，怎么去预测和控制公司的 问
朋友您好，感谢您的信任！ 答
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