增值税、营业税、关税如何产生?
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2015-11-09
老师,出口企业出口增值税免税商品,企业所得税有哪些税收优惠政策?谢谢
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2020-06-04
进口的成本单价简算,(购买成本+与进口相关的费用+关税)/数量结转销售成本时借:主营业成本贷:库存商品库存商品都是按该成本单价乘数量核算的吗?
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2018-02-26
请问出口退税报关单只有一个明细但是对应两张进项票,那报关单编号怎么填写
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2022-05-27
我司已有《出入境检验疫报检企业备案表》和《对外贸易经营者备案登记表》、《海关报关单位注册登记证书》,是不是就符合做出口啊?
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2018-11-12
老师 我们是生产型企业 这个月自营进出口 产品退税率为13个点 增值税申报的时候 这部分销售额显示在免税而不是显示在免抵退这块
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2020-07-13
请问医药公司的药品过期,增值税进项税需要做转出吗?有没有相关文件
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2020-03-05
关于增值税运费问题
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2015-10-05
A公司从国外进口一批化妆品,该批化妆品到岸价CIF(到岸价)价格无法确认,已知进货地国内同类产品的市场正常批发价格为100000元。消费税税率为30%,进口关税税率为25%,则该批化妆品的关税完税价格为?
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2023-12-21
老师,关于增值税的相关分录怎么做
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2021-06-24
增值税的计提与缴纳分录,转出未交增值税和未交增值税的关系是啥
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2021-07-30
生产企业出口退税,是必须要求是自产产品?外部购进的产品可以自己报关出口吗?或者有没有这种说法:自产的占比比较大,就可了全部自己报关出口了!
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2018-05-11
1.某化妆品有限公司为增值税一般纳税人2022年9月发生以下业务:(1)从国外进口一批化妆品,关税完税价格90万元,关税税率10%;(2)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款226万元,另收取包装物押金1.13万元。,(3)以成本为3万元的原材料委托某县A企业加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费2万元、辅助材料5000元,受托方按规定代收代缴了税金;(高档化妆品适用增值税税率13%,消费税税率15%)。要求:根据上述资料,计算回答下列问题。(1)计算进口高档化妆品应缴纳的增值税、消费税;(2)计算销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税;(3)计算A企业应代收代缴的消费税;(4)计算当月应向主管税务机关缴纳的增值税;
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2023-10-20
1.某企业为增值税一般纳税人,2019 年 8 月发生以下业务:(1)外购原材料 100 吨,取得的增值税专用发票上注明的价款为 48 000 元,税款为 6 240 元,请运输公司运送外购原材料,取得的增值税专用发票上注明的运费为 1800元,税款为 162 元。 (2)购买办公楼一栋,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税为9万元。 (3)进口一台生产设备,取得的海关开具的进口增值税专用缴款书上注明的税款为 34000元。 4)取得出租包装物租金收入为56500元。 (5)销售产品600件,每件售价为价税合计 442 元,同时收取包装物押金20000元(单独核算) (6)用上述产品400件发放给职工作为福利,每件收费40元 要求: (1)根据以上资料,计算该企业 8 月份应纳增值税税额(假定该企业取得的增值税专用发票当月均已通过认证,期初留抵税额 2 万元)
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2022-05-04
技术转让收入,开了免增值税发票,之前发生的所有相关费用的进项已抵扣,增值税的会计处理?所得税会计处理?
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2021-06-07
老师,出口退税具体怎么操作?是不是当月交上增值税,下月载退
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2016-06-27
老师你好!我想问一下关于外贸出口的问题: 1、从国外进口的商品出现问题,需要出口维修,报关出口的时候贸易方式填的是进出境修理物品,以进口原值报关出口,成交方式CIF,有产生运费,问出口维修的货物是否要开发票?(我们在电子口岸卡出口退税里面竟然有这笔货物的出口退税联,如果开票了是否就代表销售了,可是如果销售了,我们又没有收款,还是就不做处理?)问产生的运费又该怎样处理记账? 2、商品维修好之后,又回运进口,报关金额是维修费用,也有产生运费,维修费我们需要通过境外汇款转出,银行那边要已服务项汇出,问维修费和运费应该怎样做账?
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2018-02-28
老师您好,我们公司是做商贸出口企业,上月已经在增值税发票综合平台勾选了退税发票,用于之后申报退进项发票的税额,请问增值税发票申报表附表二该如何填写呢?之前这个老师让我这样填写,但是税务那边通不过呢,说成了进项成了负数,求正确解答,谢谢!
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2019-11-08
你好,老师,请问,商贸型出口公司,增值税申报附表二需要填报哪几栏?6月出口销售额71718.44元(普票),进项金额47787.61,税额6212.39,没有内销。这是新成立的公司第一个月出口业务;出口退税还没申报
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2020-07-10
老师,生产型企业出口采用的是贸易形式的买进卖出,分录是怎么写呢? 采购时: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进) 贷:银行存款 出口销售时: 借:应收账款--FOB*汇率 贷:主营业务收入 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 如果我这个进项票并没有抵扣也需要写应交税费--应交增值税(进项税额转出)嘛?
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2024-05-22