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甲公司为增值税一般纳税人，适用
税率为13%，存货收发按实际成本
计价核算。该公司10月发生以下经
济业务
（1）1日，从KFC公司购入C材料2
00 000元，增值税税额26 000
元，已通过网上银行转账汇款，材
料尚未运到。
（2）5日，上述C材料运达并验收
入库。
（3）8日，发出B材料，委托乙公
司代为加工成包装容器B，材料实际
成本8000元，另支付运费400元
(含税，取得增值税普通发票）。
（4）15日，购入低值易耗品2000
元，验收入库并开出转账支票付
款。
（5）18日，销售产品时，领用包
装物一批，实际成本1000元，不
单独计价。
（6）25日，生产完工人库产品100
0件，实际单位成本300元。
（7）26日，从MA公司购入C材料
一批，增值税专用发票上载明：价款
为100000元，增值税税额为13000
元。另外MA公司还代垫运费1000
元(含税，增值税税率为9%，下同)
全部货款已通过网上银行转账汇款
付清，材料验收入库。
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2023-12-15
1借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 2借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样做对吗？
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2017-11-09
银行存款日记账对应科目有三个还有一个应交税费，怎么填
1/3277
2019-04-29
这家企业要注销，但 应补退税是负数，很麻烦，应该怎么调才行
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2019-07-24
银行票据池业务的财务处理如何做?
例:我司收到A公司一张银行承兑汇票500W,到期日为3月30日,现放入银行票据池,开一张到期日为500W的银行承兑付给B公司,会计分录如下:
收到时,借:应收票据,贷:应收账款_A公司
开出时,借:预付账款,贷:应付票据,
这样是否正确的?
这样做资产是不是放大了500W?
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2020-03-05
老师，中原公司本年应交所得税33万元，所得税税率为33%，应计入纳税所得的永久性差额为10万元，不应计入纳税所得时间性差异为4万元，如果采用纳税影响会计法核算，本年净利润数额多少？求解，谢谢
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2019-12-23
对于企业来说，这部分费用应当作为劳动成本进行处理，可以在计算企业所得税时作为费用扣除。这个部分涉及到2021年8月——2023年部分，这部分怎么处理？
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2023-09-14
房企和建筑业计税方法那块 为什么会有区别呢 正好是反的 我觉得他们的行业性质很像的 应该一个思路呀 能说下为什么会区别吗 背后的原理
1/1055
2020-07-30
老师好，某企业经批准平价发行优先股股票，被划分为债务融资工具，发行费用率和年股息率分别为5%和9%，每半年支付一次股利，所得税税率为25%，则优先股资本成本为多少？
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2024-03-29
建筑业当月预交税款，分录：借：应缴税费-预缴增值税 应交税费-附加税，贷：银行存款，对不对呢？
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2018-12-14
为什么我们收到一张租金的专票，用开支票给她，我们做的分录是借管理费用租金，借应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款。而不是这样做分录，借管理费用租金，借应交税费应交增值税进项，贷应付账款公司名称，等付款的时候做借应付账款公司名称，贷其他货币资金
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2019-06-24
老师，你好，我公司筹办期间收到的进项发票，记得是，借，开办费，应交税费—进项，贷，银行存款，还是应该记借，开办费，应交税费—待抵扣进项，贷，银行存款，？
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2021-06-03
教育费附加，是根据应交增值税为基础，还是实际缴纳增值税为基础
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2019-05-18
买银行理财产品作为抵押开的银行承兑，现在银承到期。理财账户转一笔连本带利的款到对公账户，然后按实际银行金额支付银承。这个差额银行没有给利息的单子。但是应该是利息，这种应该如何做账。
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2018-07-12
4 2020年甲公司应交所得税税额为5000000元，递延所得税负债年初数为400000元，年末数为500000；
递延所得税资产年初数为250000年末数为200000用公司所得税费用为多少？
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2022-06-09
本月销售收入为20万,税负为3.5%包括增值税,城建税和教育税附加,问本月应开多
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2015-12-21
老师，我们帐由代理机构做，发现应收应付与实际不相符，因为有些是有的银行承兑，有些现金，现在该咋调帐呀
1/565
2020-05-19
收汇10000美元，对应出口发票金额9950，会计分录是否为借：银行存款-美元户 10000 财务费用-手续费 -50 贷 应收账款-XX 9950
1/1451
2019-10-30
老师，销售合同的供应商是弘为电子，我们用公户打款给个人，供应商给我们开发票是代开普票。这样能行吗
1/721
2020-08-03
国内某公司从日本购进广播级电视摄像机10台,成交价格为每台5200美元CIF(成本加保险加运费)境内某口岸。已知中国银行的外汇折算价为1美元=人民币6.8396元，该批摄像机归入8525.3091,其对应的关税为(完税价格高于5000美元/台的)每台12960.00元从量税再加上3%的从价关税，计算应征关税。
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2023-12-08
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