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老师，我这个月的账务用了以前年度损益调整科目，最后在资产负债表中，1.未分配利润项目的填写，是不是年初余额直接结转上一年度的余额，然后期末余额就是利润表中的净利润本年累计数+以前年度损益调整的数额啊？2.然后因为损益的调整，其他应付款项目的填写，是不是也直接跟在资产负债表中的期末余额里(因为由于损益的调整，其他应付款多了a，3.在科目余额表里，其他应付款多的a应该是体现在本期发生额里是吧)？
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2020-01-19
补计提去年的工资这样做分录可以么？借:管理费用_职工薪酬贷:应付职工薪酬借:以前年度损益调整贷:管理费用_职工薪酬借:利润分配-未分配利润贷在:以前年度损益调整
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2019-02-22
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，去年多做收入，这样调整对吗，不用调整增值税吗？
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2019-08-08
老师我想咨询下，今年8月发放去年11月的工资，当时也没有计提，现在是小企业，直接未来适用法，计提发放，不用调整24年的汇算清缴。如果是企业会计准则，是不是追溯调整法，以前年度损益调整，结转入利润分配-未分配利润，也不用调整24年的汇算清缴？
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2025-08-13
请问老师，完税凭证上显示交纳的是去年的企业所得税，那做分录时，通过以前年度损益调整这个科目过渡到利润分配-未分配利润来，那做账软件提示资产负债表与利润表勾稽关系不正常。请问正确完整的分录是怎么做的
1/744
2019-07-24
想把去年的其他业务收入调到营业外收入，还需要用以前年度损益调整么？
1/3004
2020-06-26
我16年做了一笔借；低值易耗品2000 贷：现金2000 月末结转到成本借：主营业务成本2000 贷：低值易耗品2000 但是我17年发现这笔低值易耗品做多了，其实没有这个票当时做错了。那17年通过以前年度损益调整调整科目咋做账呢
1/1440
2018-02-05
接了一家粮食烘干企业，发现税务增值税申报表进项税额留底是245万，但单位账面进项税是2448200元，差1800元，之前会计说是以前会计遗留下来的问题，一直都这样，能调整吗？通过以前年度损益调整可以嘛
1/1272
2017-08-26
做了以下分录调整 以前年度损益调整，调整后勾稽关系还是不对，怎么调？
例如：2019年5月，补缴2018年企业所得税1,000元。
计提：
借：以前年度损益调整 1,000
贷：应交税费-应交所得税 1,000
缴纳：
借：应交税费-应交所得税 1,000
贷：银行存款 1,000
结转：
借：利润分配-未分配利润 1,000
贷：以前年度损益调整 1,000
1/1405
2021-12-16
调整事项在所得税汇算清缴前和汇算清缴后有什么不同 清缴前应交税费影响的以前年度损益调整 清缴后是影响什么？
0/3525
2020-12-16
老师，你好，我去年有一笔借：其他业务成本 贷：其他业务成本 ，今年发现提多了 ，修改后为 ：借：其他应付款 贷：以前年度损益调整―其他业务成本 做完这笔接下来是不是还需要做其他分录？还是做到这就可以了？
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2019-07-03
老师，2019年的调整分录是这样的吗
借:预计负债800
贷:以前年度损益调整-营业外支出100
其他应付款700
借:应交税费-应交所得税175（70*0.25=175）
贷:所得税费用175
3/1840
2019-07-29
21年12月按照付款金额18500元预提物业费18500元，22年1月取得物业费增值税专用发票，不含税17452.83元，进项税额1047.17元，在汇算清缴时调增了1047.17元，那我要怎么通过以前年度损益调整入账，会计分录怎么做
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2022-05-21
老师好，今年缴纳2019年的汇算清缴企业所得税，应该怎么做分录？没有以前年度损益调整科目，到底是进利润分配—未分配利润？还是进所得税费用影响今年的利润呢？
1/1568
2020-06-18
老师。我们调账17年的暂估分录 借：应付账款--暂估入账价值900000 贷：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000
借：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000 贷：利润分配--未分配利润900000
这样调整对我们本月所得税有什么影响？
1/1244
2019-09-16
老师，所得税汇算时，明明有调增项目3万多需补税几千块钱，可是保存提交却提示补缴为0，找了原因是因为2019年12月补计提了2018年4季度所得税，修改后把补提的记到以前年度损益调整科目，又调整了年度报表，可是还是有同样的风险提示，查看政策风险详情又提示说是折旧表未报（我们本来就没有固定资产折旧）和职工教育经费为零（我们本来就没有教育经费），请老师帮忙啊
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2020-05-11
请问一下老师，要冲去年管理费用要用以前年度损益调整科目但小企业会计制度没这个科目用哪个科目呢？
1/914
2020-04-10
全国税收调查表在审核时提示企业表233行弥补以前年度亏损不应为负数，这张表是信息表企业所得税选1或4的企业填写，方式是2，这就不应是填写范围，可是审核时提示不应为负数，而表内数据也是0，无法写审核说明。咋办
1/476
2017-05-15
小微企业 这个月利润为31684.24元 我在申报所得税预缴纳税申报表 A类报表时候 这个利润系统直接就写到第9行（弥补以前年度亏损）了，所以季报所得税是0申报，以前不是有利润要交税的吗？这杂么回事了
1/675
2018-10-16
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
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2018-10-11
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