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小规模旅游社，导游费收入是主营业务收入，还是其他业务收入
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2018-11-17
老师，劳务派遣公司收到派遣单位打来的工资社保，没开票可以计入主营业务收入吗？
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2020-11-06
电影院1.卖品收入属于其他业务收入还是主营业务收入？
2.我们是小规模，票房和卖品都是按3%计提增值税吧？
3.会员卡充值计入，预收账款，会员消费时候再冲减预收确认收入？
4.专资款和票房分账款都是有发票得，都计入主营业务成本是吧？
5.我们购进的商品，有的会经过加工才出售，我是计入库存商品，还是原材料，比如：爆米花，烤肠之类得。
6.我的会计科目，比如主营业务收入，二级科目可以直接放映收入-票房收入这样。可以不用三级科目是吧。还请老师一个一个回答，非常感谢。我这边会追加奖励。辛苦了。
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2019-11-19
我科目余额表主营业务收入余额怎么和利润表的主营业务收入不一致？会是什么原因造成的？
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2018-01-05
请问公司是代运营的电商公司，代运营项目收入记入主要业务收入，那代运营项目的支出是记入主营业务成本还是销售费用?
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2020-01-17
问下，我开给甲方发票还没收款怎么做分录呢？我这样做对不？
|1、确认收入--借:应收账款 贷：工程结算 、应交税费
2、结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利 、主营业务收入
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2021-01-13
实际工作中成本无法依据完工百分比法确认，可以按下面这样做账吗？
实际发生成本时，借：工程施工——合同成本，贷：银存
开票确认收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同成本
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2022-04-02
老师，我们2022年暂估了成本及收入
借：主营业务成本（暂估）300万
贷：应付账款（暂估）300万元
借：应收账款（暂估）350万元
贷：主营业务收入（暂估）350万元
1、2023年收到暂估成本的发票，价税合计300万元，可抵扣税额27万元，会计分录如何做？
2、开具发票价税合计350万元，税额28.9万元，会计分录如何做？
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2023-12-28
老师，我们公司是做教育培训的，收到学费做预收款分摊到每月确认营业收入，那怎么确认每月的税金和结转营业成本呢？
1借：银存存款
贷：预收账款
2借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金（需要平摊？）
3借：主营业务成本
贷：？
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2020-12-25
老师，我们5月份开的一张发票，税率错了。13%的选到9%了，总金额没错，那我6月份开了红字发票给对方，也开了正确的篮子发票。那我这两张发票会计分录，是借 ：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税金 销项红字。 篮字发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金 销项。就这样就可以了吗 ， 主营业务成本，需要在做一次吗
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2023-06-29
董孝彬老师，您好
1，购入种苗、农药化肥、人工、机械、等，
借，生产性生物资产
. 农业生产成本—直接材料（农药/肥料）
农业生产成本—直接人工
农业生产成本—机械作业费等
贷：银行存款/应付职工薪酬等
2，区分不了 .
借，农产品
贷，生产性生物资产
3，销售
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
4，结转成本
借：主营业务成本
贷：农产品
哪部分错了
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2025-03-25
郭老师刚刚的问题
销售收入：借应收账款，贷主营业务收入，
确认收入：借银行存款，贷应收账款，
支出成本：借主营业务成本，贷银行存款，
这样做需要改成你教我的分录，对吧？
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2025-04-10
总承包方代发的工资打款30万到每个农民工个人私户，我公司开票也是30万，然后公司实际申报的工资没有30万，这相当于预付了工资吗？然后分录怎样做，以下分录正确吗？
借：应收账款--代发30万，贷：主营业务收入297029.7，应交税费2970.3
借：应付职工薪酬30万，贷：应收账款30万
借：主营业务成本285000，贷：应付职工薪酬285000，
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2025-04-29
老师，您好，请问建筑施工企业收到产值确认单，借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-待转销项税额 什么时候确认主营业务收入和主营业务成本啊？
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2021-04-08
老师 麻烦你给我看一下，2020年11月份开了销售发票出去，税号错了，退回来，就是2021年3月1号跨年才退回，11月份做的分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。我收到的退回已开负数发票，请问老师怎么处理
我没看懂图片老师回复的
1/505
2021-03-08
老师，您好，请问建筑施工企业收到产值确认单，借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-待转销项税额 什么时候确认主营业务收入和主营业务成本啊？
1/1059
2021-04-08
工程类项目，我开出发票分录：借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 最后确认收入结转成本 借 主营业务成本 合同毛利 贷 主营业务收入 ，我可不可以直接 借 主营业务成本 贷 工程施工-材料什么的
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2022-01-18
我公司是劳务分包公司，发票已开给对方，工资对方的劳务专户发放。我做分录可以不可以是借：应付帐款 贷：主营业务收入 应交税费一销项税额。 借：主营业务成本 贷：应收账款
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2021-01-07
老师，请问赠送自产产品出去作为业务宣传费，视同销售，做账时是不同做主营业务收入和主营业务成本的吗？为什么？
8/3331
2019-12-12
季度所得税申报表里的营业收入就是利润表里的主营业务收入加其他业务收入吗
2/808
2021-10-16
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