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如果小规模开了3000的发票 是：借：应付账款 3000 贷主营业务收入3000 还是借：应付账款3000 贷主营业务收入 2970.3 应交税费应交增值税29.7
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2024-10-12
老师，公司出租商铺（公司主营）一次性收商户半年租金，如2023年12月的租金到2024年5月的租金，1000元/月*6个月=6000元，应该怎么做帐呢？如果按5%税率，第一种分录 借：银行存款6000 贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税47.62，预收帐款5000，第二种分录借银行存款6000贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税285.71，预收帐款4761.91，第三种分录借银行存款6000，贷主营业务收入5714.29，应交税费-应交增值税285.71，哪种分录正确呢？开票分6个月开还是一次性开完5714.29+285.71？
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2023-12-18
小规模3%减按1%的会计分录怎么做？比如共销售1000，借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，贷分别多少金额？
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2023-07-10
老师，你好，下面是一个餐饮酒店成本会计写的一张会计凭证上的会计分录，我看不懂，可以给我解释一下吗，如下：
一行 食品核销 借：应付账款-某某公司 10094
二行 食品核销 贷：银行存款-某某银行 10094
三行 食品核销进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1161.24
四行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-中餐厅食品成本 -355.60
五行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-西餐厅食品成本 -805.64
一、二行能看明白，但完全不理解三到五行的分录，思路是什么
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2021-03-17
老师 公司是做自助售卖商品的 零售 上月确认收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
这个月 设备发生故障会有退款 这笔退款是不是可以
借：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
贷：银行存款
这样做可以
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2021-05-19
给经销商的陈列费用用货物抵的会计分录？
请问这样做对不
借：销售费用-陈列费
贷：应付账款-某超市
用货物冲抵时
借：应付账款-某超市
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
另外，双方是否需要互开发票？
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2020-12-13
我们公司购入的产品给公司员工每人发一个，会计分录是怎么做呢1——借：应付职工薪酬-福利费
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）？
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2021-01-05
老师。销售货物款项已经收到了。发票未开。纳税义务已经发生。借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 。等我再开出去发票的时候怎么做
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2021-09-24
公账上收到一笔钱，没有开票，做账的时候是不是按有票的做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
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2021-03-08
某增值税一般纳税人(非房地产开发企业)2021年4月转让其2016年7月购入的一栋写字楼,取得含税转让收入5000万元,已在房地产所在地办理预缴。该写字楼含税买价为3330万元,取得增值税普通发票。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元,进项税额为45万元。则下列账务处理正确的有()。A借:应交税费-预交增值税79.52贷:银行存款79.52B借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-应交增值税(销项税额)412.84C借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-未
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2023-03-02
建筑劳务公司开票，应税劳务货物名称直接写 *建筑服务*其他建筑服务 发票是否得作废？忘写“劳务费”了
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2019-08-19
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：
第一种
借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
第二种
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
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2022-03-15
请问老师，最后科目如果是软件做账，是不是应该同方向红冲啊？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税红字
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2021-11-11
老师看图二我理解为应交增值税=转出未交增值税=未交增值税。可是图一这个期初余额看的话未交增值税=转出未交增值税却又不等于应交增值税。这是要怎么理解呢？蒙圈了
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2019-05-20
老师你好，我想问什么需要该用到应交税费-应交增值税进项或者销项税额这个科目，比如我收到专用发票进项票或者开出发票，是不是应该都要有这个科目，借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，为什么有时候又直接是借主营业务成本，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，什么情况下还用应交税费应交增值税科目？
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2020-07-15
采取差额缴纳增值税税款的纳税人，用工单位是否应该提供应税服务扣除项目清单
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2023-06-19
根据财会2016年22号文件规定，应交税费科目下的应交增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、增值税留抵税额等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的其他流动资产或其他非流动资产项目列示。
这句话的意思，那资产负债表里面的其他流动资产是填列本月应交税费——应交增值税的借方余额，即进项多于销项的部分吗
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2022-03-25
进项税额转出是 借 费用 贷 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 那月末这进项税额转出还需要转入应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷方吗
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2018-04-02
建筑公司提供设计，提供劳务，又提供材料，还代为购买设备，怎么计算增值税和企业所得税
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2021-11-12
老师你好，我想问一下，我们是一般纳税人建筑劳务公司，可以开具3％的增值税专用发票吗？
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2018-10-23
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