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某企业为居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2019年度发生经营业务如下:
(1) 取得产品销售收入4000万元;
(2)发生产品销售成本2600万元;
(3)发生销售费用770万元(含广告费650万元) ;管理费用480万元(含业务招待费25万元) ;财务费用60万元;
(4) 发生销售税金40万元;
(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) ;
根据以下要求计算，需要写出计算过程:1、税法允许抵扣的广告费是多少?
2、税法允许抵扣的业务招待费是多少?3、税法允许抵扣的税收滞纳金是多少?4、会计利润总额是多少?
5、纳税调整增加额是多少?纳税调整减少额是多少?
6、企业所得税应纳税额是多少?
(请在下方作答)
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2020-06-26
甲工业企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下
(1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。
(2)其他业务收人800万元，其他业务成本550万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。
(4)发生的管理费用760万元：其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。
(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元，
(6)取得营业外收人100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题：
(1)计算该企业本年度利润总额：
(2)计算该企业本年度纳税调额。
(3)该企业本年度应纳税所得额。
(4)该企业本年度应纳企业所得税额。
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2024-01-06
甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小型微利企业的条件本年发生业务经营业如下： (1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。 要求:计算甲公司本年度的应纳企业所得税。
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2023-12-31
饲料行业出售报废的包装袋是其他业务收入还是营业外收入？
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2016-07-31
农业专业合作社去年种的菜，今年因为天气原因冻死了，没有什么收成，入营业外支出这个科目，需不需要什么说明，去哪里签字了？
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2018-03-17
老师，我们是新注册企业3月拿到营业执照，网厅信息已经填好了，票种已经核定，还没有开票，个税每个月还要申报吗？没有工资支出
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2020-05-17
我想问下，就是我每个月当月的工资都要下个月发，钱也是从下个月的营业收入支出，我该怎么做账
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2019-09-30
足疗店的营业成本支出包括活动中会员赠送金额不
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2022-06-20
两人合伙挂靠其他公司做工程，连续几年都没有正规做账，他们最初只是各自拿出部分资金进行生产前期垫资，后续请了会计只做基本支出表单，比如支付人工工资，其他生产支付都由他们自己使用微信转账，银行汇款等支付，各自手里都有支付单据，五年后两人决定结束合作，营业收入总计450万元，请问按照专业会计角度计算，这两人应该如何进行分配?怎样算出是盈利还是亏损?
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2023-02-18
新公司，支付员工工资，从去年9月就有员工工资支出，但是一直没注册营业执照，这个月营业执照注册下来，个税核定时间为2月。以前支付的那些工资需要补申报吗
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2022-03-01
老师，希望您推荐一个简单的表格，怎样反应经营的，有一个小分店，业务量很少，有收入和支出，备用金，谢谢
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2016-11-02
2018年的凭证记账错误，是营业收入和支出的有误，可以在2019年修改吗
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2019-02-19
一个门店房租年租10万，员工工资一年共15万，水电等杂闲支出一年2.5万，那么一年营业额要达到多少才可以保本？毛利率50%-60%
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2021-10-30
出售办公室废旧报纸属于营业外收入还是其他业务收入
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2019-03-16
老师可以帮我看看计算题吗
某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元。
（2）发生产品销售成本2000万元。
（3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。
（4）销售税金160万（含增值税120万）。
（5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。
（7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。
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2020-05-24
公司是新的公司，3月才办的税务，现在还没有营业收入，都是一些支出，这张表格应该如何填写
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2017-04-06
是代表机构，通过消费支出换算出的季度营业额不足30万元，按照新的政策可以享受免税，那么所得税的部分还是要按照以前那样计算和缴付是吗？
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2019-04-08
度假村公司营业费用都是打到老板卡上，由老板支付各项费用，这些支出都没有发票，怎么处理账务
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2020-07-25
新公司，2020年10月注册，目前没有营业收入，没有支出，季度报表的资产怎么填，可以填0元吗
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2021-01-17
35.某服装生产企业2021年度取得产品销售收入5000万元，其他业务收入200万元，
实现会计利润总额600万元，适用企业所得税税率为25%:2020年度通过民政部门向受灾地区捐款100万元，当年税前已扣除80万元。2021年度有关财务资料如下:
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元:(2)全年发生业务招待费支出100万元:
(3)全年发生营业外支出200万元，其中非广告性赞助支出50万元。 1000x8%=80(万元)
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职空利费金额:=600x890-48(万元)
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务待商品服 150780150748
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额:(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额:充许80允扣048万
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2023-10-25
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