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老师，我想问下做了所得税汇算清缴，系统提示分险有固定资产折旧里面有家具，我用三年折旧，它说最低是五年，这样就出现折旧额高了，那我这个用不用调增？
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2021-05-11
公司为增值税一般纳税人，2019 年 6 月 30 日购入一栋写字楼，取得增值税专用发票注明的价款为 3 100 万元，增值税税额为 279 万元，支付相关税费 150 万元。甲公司当日即用于对外出租，该写字楼预计使用寿命为 40 年，预计净残值为 130 万元，预计清理费用 1 万元，甲公司采用年限平均法计提折旧。该写字楼的年租金为 400 万元（不含税，税率为 9%），当年租金于年末一次结清，假定甲公司对于租金只在年末收取时进行会计处理。甲公司对房地产采用成本模式进行后续计量。2021 年 12 月 31日写字楼的可收回金额为 2 900 万元，假定净残值、折旧方法、折旧年限均未发生变化，不考虑其他因素。要求：编制 2019 年至 2022 年与投资性房地产有关的会计分录。
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2022-05-17
该零件原值15万元，目前市场价值18万，换下来的旧零部件价值5万，更换后预计尚可使用年限为5年，直线法，4%，旧零件变卖收益交税怎么算
完美的枫叶
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2022-06-08
老师，有道题：甲公司为房地产开发企业，一般纳税人，2020年5月份发生的业务如下，销售自用的办公楼取得收入15750万元（含税）。该办公楼系甲公司于2015年5月自建兵投入使用的，入账价值为5000万元，预计使用20年，净残率为零，采用平均年限法计提折旧，甲公司选择按简易方法计税。答案是：借：固定资产清理 3750 累计折旧1250 贷：固定资产 5000 借：银行存款 15750 贷：固定资产清理 15000 应交税费-简易计税 750，第一个分录不明白为什么不是借：固定资产清理 3750 贷：累计折旧 3750？
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2020-07-28
老师你好！2021年所得税汇算清缴中固定资产原值和累计折旧，针对2021年发生固定资产处置如何填表。比如资产负债表年初数1000万期未累计折旧400万，本年增加固定资产50万，本年计提折旧100万。本年发生了固定资产处理120万，清理资产折旧100万，请问老师如何填报？
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2022-05-22
某项固定资产原始价值25 000元，于2016年6月投入使用，预计使用5年，预计净残值率1%。
要求：分别用直线法、双倍余额递减法、年数总和法求2018年折旧额。
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2022-12-13
表105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中，固定资产折旧的填列，2018年我公司报废的固定资产，这个折旧如何填写？请参照附件，另外帐上是根据每个月计提折旧，但汇算清缴是当折旧一次性全部抵扣？如何填写？
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2019-05-13
甲公司某项设备原价为120万元，预计使用寿命为5年，预计净残值率为4%；假设甲公司没有对该机器设备计提减值准备。采用年数总和法计提折旧。要求：采用年数总和法计算各年的折旧金额，并写出计算过程（计算结果不保留小数位）。
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2020-07-01
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细
想咨询这个表怎么填 有报废的固定资产，原值还需要填在原值和资产计税基础处吗？累计折旧也需要在这两处填列吗？这个表里的数和资产负债的原值，累计折旧，本年折旧额一致吗？ 有报废固定资产纳税调整明细表里的原值、本年折旧、累计折旧与资产负债表的期初期末余额有对应关系吗？
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2022-05-05
你好，请问在汇算清缴中，无形资产商标的摊销，在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础可以写摊销到现在的金额吗？比如原值是20万，商标的使用年限只有6年4个月，商标的注册有效期就到期了，2021年摊销了13157.89元；那在汇算清缴中税收金额那几列的资产计税基础，税收折旧、摊销额，累计折旧、摊销额中都是写13157.89元吗？
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2022-04-25
某企业准备购入一台设备，需投资20000元，使用寿命5年，采用直线法计提折旧，期满无残值，五年中每年营业收入为15000元，每年付现成本为5000元。所得税率为25%。（1）计算投资方案的年折旧额（2）就算投资方案每年的现金净流量
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2022-03-22
残值为0，固定资产的原值是7000 。折旧年限3年，每月折旧是7000/3/12=194.44吗？分录就是 如果管理部门用的话就是 借管理费用 194.44 贷累计折旧194.44 但是6月份购买的 发票也是6月份开的 但是是7月份收到的， 就算是6月份增加 然后7月份计提吗
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2018-07-30
老师，这是2018年轻松过关一第四章综合题的第三题的第一个小问，那个折旧年限我搞不明白，前三个月是存货不涉及折旧问题，从3月开始往后是装修那么装修不是不提折旧吗？答案是按照11个月提取的，实在看不明白，麻烦您解释一下呗谢谢了。
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2018-05-01
请问老师，我新接手了一家公司财务，业务很少，以前的会计计提固定资产折旧只计提到去年8月份，以后每月就不再计提折旧了。（按正常期限应计提到2019年5月），我现在应该是按以前的账不再计提折旧，还是把以前没计提的补提？谢谢老师！
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2018-12-13
资产折旧如果税法和会计上没有差异是不是资产折旧纳税调整表中的资产原值和资产计税基础是一致的啊，就不存在调整的金额
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2018-05-14
请问折旧表中资产计税基础及税收折旧怎么填写
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2022-04-26
课后小组任务: 2021年12月15日,某企业购入一套需要安装的生产设备,并于2021年12月20日安装完 毕,投入使用。设备原价1650000元,预计净残值50000元,预计可使用8年,采用 年限平均法计提折旧。2024年12月31日,在对该设备进行检查时发现,该设备的可收 回金额为650000元,预计净残值和预计使用年限未发生变动。以后期间未发生减值迹 象 要求: 1、编制设备安装完毕投入使用的会计分录。 2、计算设备2022年的折旧额。 3、编制2024年年末计提固定资产减值准备的会计分录。 4、计算该设备2025年的折旧额。
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2021-06-17
公司买了一辆车，车辆含税价1523000元入固定资产，那么车的折旧年限是多少年，净产值率为多少，车辆保险是一次性入账还是分摊
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2017-08-24
请问下，22年第一季度企业所得税申报中资产加速折旧怎么填，有2019年起就有固定资产，但是所得税申报时没有报过资产加速折旧。能在2022年第一季度所得税申报时把以前的资产都报加速折旧吗
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2022-04-13
固定资产没有折旧完，发生减值准备了，是直接修改固定资产卡片的原值，使用年限，净残值率吗？
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2018-12-27
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