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第一次报所得税年报，固定资产折旧费怎么弄？现在账载金额房屋1274184.33 设备金额2973096.78 2016年共计提折旧555181.38，每月按照42706.26计提的，但是计提了13个月的 因为我是11月接手的 发现计提的折旧没有明细 ？固定资产折旧纳税明细表怎么填写？
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2017-04-23
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细
想咨询这个表怎么填 有报废的固定资产，原值还需要填在原值和资产计税基础处吗？累计折旧也需要在这两处填列吗？这个表里的数和资产负债的原值，累计折旧，本年折旧额一致吗？ 有报废固定资产纳税调整明细表里的原值、本年折旧、累计折旧与资产负债表的期初期末余额有对应关系吗？
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2022-05-05
残值为0，固定资产的原值是7000 。折旧年限3年，每月折旧是7000/3/12=194.44吗？分录就是 如果管理部门用的话就是 借管理费用 194.44 贷累计折旧194.44 但是6月份购买的 发票也是6月份开的 但是是7月份收到的， 就算是6月份增加 然后7月份计提吗
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2018-07-30
老师，这是2018年轻松过关一第四章综合题的第三题的第一个小问，那个折旧年限我搞不明白，前三个月是存货不涉及折旧问题，从3月开始往后是装修那么装修不是不提折旧吗？答案是按照11个月提取的，实在看不明白，麻烦您解释一下呗谢谢了。
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2018-05-01
请问老师，我新接手了一家公司财务，业务很少，以前的会计计提固定资产折旧只计提到去年8月份，以后每月就不再计提折旧了。（按正常期限应计提到2019年5月），我现在应该是按以前的账不再计提折旧，还是把以前没计提的补提？谢谢老师！
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2018-12-13
汇算清缴105080折旧摊销及纳税调整明细表中，账载金额1.本年折旧填报口径（按账面累计折旧科目本期贷方发生额填列？）2累计折旧填报口径（按账面累计折旧科目期末余额贷方填列？还是按累计发生额贷方填列？）
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2019-05-23
买了一个东西10000，分3年折旧，已折旧1年1140,剩下8860没有折旧，把它卖了5000. 又买了个新的8000.实际支付3000 .剩余5000是用之前旧的卖了5000支付，分录怎么做
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2019-04-01
所得税年报累计折旧这个第5列我感觉是对的 但显示错误 17年12月买的车 18年买了车 18年开始折旧的 2列3列数字一样
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2019-05-06
老师，我想问下做了所得税汇算清缴，系统提示分险有固定资产折旧里面有家具，我用三年折旧，它说最低是五年，这样就出现折旧额高了，那我这个用不用调增？
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2021-05-11
资产折旧如果税法和会计上没有差异是不是资产折旧纳税调整表中的资产原值和资产计税基础是一致的啊，就不存在调整的金额
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2018-05-14
请问下，22年第一季度企业所得税申报中资产加速折旧怎么填，有2019年起就有固定资产，但是所得税申报时没有报过资产加速折旧。能在2022年第一季度所得税申报时把以前的资产都报加速折旧吗
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2022-04-12
这道题出自王侨老师《2022年中级实务基础精讲课》第三章固定资产的最后一道例题，题中涉及到的固定资产改造后的折旧计提有疑问，我觉得这种情况属于会计年度与折旧年度不重合的情况，认为改造后的资产应于2019年4月1日开始计提折旧，19年实际计提折=300*50%*9/12=112.5万，20年折旧=75万，21年折旧=37.5*3/12，改造后的资产到出售应计提折旧为什么不是1968750呢？
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2022-03-17
甲公司某项设备原价为120万元，预计使用寿命为5年，预计净残值率为4%；假设甲公司没有对该机器设备计提减值准备。采用年数总和法计提折旧。要求：采用年数总和法计算各年的折旧金额，并写出计算过程（计算结果不保留小数位）。
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2020-07-01
老师，请问固定资产折旧资产计 税基础 和 税收折旧、摊销额，这两个怎么填啊？上个老师说这个是税法口径，这个怎么核算啊？谢谢老师
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2020-05-28
邹老师您好，小规模企业去年18年底购入一台电脑6000多，三年直线折旧，18年年报汇算清缴时我一次计入折旧做了汇算，请问我现做19年的账还要不要继续计提折旧呢？
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2019-05-20
该零件原值15万元，目前市场价值18万，换下来的旧零部件价值5万，更换后预计尚可使用年限为5年，直线法，4%，旧零件变卖收益交税怎么算
完美的枫叶
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2022-06-08
某公司有一投资项目，需要购买一设备，买价是6 000元，需要追加600元的流动资金，该项目寿命期是3年。预计投产后，该项目可以使企业的销售收入增加，第一年为5 000元，第二年是6 500元，第三年是8 000元，与此同时付现成本也增加，第一年是2 000元，第二年是3 200元，第三年是4 000元。项目结束时收回流动资金600元。假设公司企业所得税率为25％，税法规定该种设备按年限平均法计提折旧，计提折旧年限为3年，不计残值。公司要求的报酬率是8％。【要求】（1）用净现值法判断该项目是否可行；（2）计算该项目的回收期。
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2022-04-10
请问下，22年第一季度企业所得税申报中资产加速折旧怎么填，有2019年起就有固定资产，但是所得税申报时没有报过资产加速折旧。能在2022年第一季度所得税申报时把以前的资产都报加速折旧吗
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2023-03-13
计提固定资产折旧，残值是5%对公司好还是3%对公司好呢？使用年限是按五年算好还是8年算好呢？这个要怎么来分析？
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2016-06-24
公司为增值税一般纳税人，2019 年 6 月 30 日购入一栋写字楼，取得增值税专用发票注明的价款为 3 100 万元，增值税税额为 279 万元，支付相关税费 150 万元。甲公司当日即用于对外出租，该写字楼预计使用寿命为 40 年，预计净残值为 130 万元，预计清理费用 1 万元，甲公司采用年限平均法计提折旧。该写字楼的年租金为 400 万元（不含税，税率为 9%），当年租金于年末一次结清，假定甲公司对于租金只在年末收取时进行会计处理。甲公司对房地产采用成本模式进行后续计量。2021 年 12 月 31日写字楼的可收回金额为 2 900 万元，假定净残值、折旧方法、折旧年限均未发生变化，不考虑其他因素。要求：编制 2019 年至 2022 年与投资性房地产有关的会计分录。
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2022-05-17
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