;)
某企业（增值税一般纳税人）2019年10月因管理不善损失6月份外购的免税农产品一批，成本97万元，含支付给运输公司（增值税一般纳税人）的运费10万元（进项税额均已在购进当月抵扣）。保险公司审理后同意赔付10万元，该企业已按照规定进行专项申报，则企业所得税前可以扣除的损失为（）万元。
参考解析：
企业所得税前可扣除的损失=97+（97-10）/(1-10%)*10%+10*9%-10=97.57(万元)
请老师解释一下（97-10）/(1-10%)*10%代表什么意思？
3/997
2021-05-31
老师，请问，我们集团下的一个房地产子公司a需要注销，这个公司基本没有什么业务，付了几笔工程款，取得进项发票，a公司之后要开发的项目所涉及的业务交给b公司进行，请问a公司的留底进项税额要怎么处理才能不损失并且可以转到b公司使用，不至于让集团整体受到损失？可以用什么方式注销把损失降到最低，可以不用多交税？每种方式下涉及的税费是什么？
6/1461
2021-11-27
老师，我不明白，处置交易性金融资产出现亏损，可以抵税，年底又收税，这不是正负相抵，相当于没交吗？
老师，“转让金融商品按盈亏相抵的余额为销售额”，是什么意思呢？
1/2710
2020-04-28
公司是加工企业 想用领失业保险金的国企下岗工人 对方想领失业金 用哪种用工方式好呢
3/351
2019-02-20
所得税附征的亏损额在变查实后能否眤补亏损额
1/874
2015-10-23
老师，麻烦看一下这样对吗？1.为什么当年亏损额有数据，当年待弥补的亏损额却没有数据以至于可结转的亏损额也没有数据，2.为什么当年亏损额和当年待弥补亏损额不想等呢？
39/2593
2022-04-14
普通增值税发票开错，金额多开，对方又把发票丢失，可以让对方盖个遗失证明，然后这边直接冲红吗？还是一定要去税务局办什么手续之类的
3/2031
2017-05-15
没明白那句“记入公允价值变动损益的公允价值变动金额”指的是哪个科目的金额，是指记入“公允价值变动损益”还是“交易性金融资产——公允价值变动”的金额？如果那个解析是判断题我很可能会打×，麻烦老师解释一下:)
1/594
2019-01-06
在领取失业保险期间，个人银行卡有进账，会影响领取失业保险金吗？
1/22216
2020-07-01
老师，请问母公司的全资子公司经营不善亏损，现0元转让股权，投入资金完全无法收回，那么母公司的长期投资将成为资产损失列报，这个需要在税务上做什么？会计上怎么处理？
1/1779
2019-11-26
委托物流公司运输产品至客户，运输过程中产品有破损，客户拒收，最终由运输公司承担破损损失在运费结算中扣减，这个如何做账？会计分录是怎样的呀？
4/2263
2019-08-02
销售固定资产已开增值税发票，科目走的是固定资产清理，损失走的替他营业外支出，所以增值税主表上的主营业务收入和税盘上的开票数据不一致，汇算清缴的时候，是不是把销售固定资产的这笔收入，填到其他业务收入下面销售固定资产中，成本，就把固定资产不含税销售额填到其他业务成本下固定资产成本中，损失就填，营业外支出下固定资产损失中，还需要填什么表嘛？
5/666
2022-03-07
老师，您好，公司从A供应商采购一批原材料给B加工工厂加工，但是发生了损失，B工厂说承担这部分损失，但是A供应商已经把发票开给我们了，我们也已经把款付给A供应商
我现在可以这么操作吗：B工厂把这部分损失的材料款打给我们，我们按照A工厂开给我的发票
借 ：其他应收款-B工厂
贷：原材料
贷：应交税费应交增值税-进项税额
借：银行存款
贷：其他应收款-B工厂
1/766
2019-11-05
自建的固定资产：盘亏、报废、毁损的工程物资，减去残料价值（原材料）以及保险公司、过失人等赔款（其他应收款）后的差额，这里为什么要减去减去残料价值（原材料）以及保险公司、过失人等赔款（其他应收款），盘亏、报废、毁损的工程物资不是都没有了吗，材料和赔款怎么来的
2/1603
2021-01-29
请问老师金蝶软件做好每笔分录后是会自动生成损益类科目发生的金额吗？
1/121
2021-09-15
收到美金按月初的汇率入账，月末美金余额还要按月末的汇率计汇兑损益吗？
1/1749
2017-08-10
老师,现金流量表中期末现金余额是跟资产负债表或者损益表哪个数相等啊？
1/2809
2019-11-18
17年利润表管理费用是按12月份金额报上去的，现在汇算期间费用 里的管理费用金额 我是加了记18年的以前年度损益调整金额 现在搞成金额不一致这么办
1/717
2018-05-21
利润的确认跟1.收入、费用，以及 2.计入当期损益的利得和损失有关，但是损益不就是指收入和费用吗，那这里的第2点和第1点内容不重复了吗？
4/1008
2020-06-05
非常损失导致的库存商品毁损不是计入营业外支出吗？为什么在初会习题册上看到一道题是把火灾导致的库存商品毁损计入到管理费用中的呢？
2/2261
2019-03-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
