某企业(增值税一般纳税人)2019年10月因管理不善损失6月份外购的免税农产品一批,成本97万元,含支付给运输公司(增值税一般纳税人)的运费10万元(进项税额均已在购进当月抵扣)。保险公司审理后同意赔付10万元,该企业已按照规定进行专项申报,则企业所得税前可以扣除的损失为()万元。 参考解析: 企业所得税前可扣除的损失=97+(97-10)/(1-10%)*10%+10*9%-10=97.57(万元) 请老师解释一下(97-10)/(1-10%)*10%代表什么意思?
俊秀的过客
于2021-05-31 10:11 发布 1114次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-05-31 10:13
同学你好,
请老师解释一下(97-10)/(1-10%)*10%代表什么意思?——(97-10)这个是总成本中材料的成本;(97-10)/(1-10%)这个是将材料的成本还原为材料的买价;(97-10)/(1-10%)*10%这个是当初抵扣的进项税,也就是现在需要转出的进项税额
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您好,冷链运输,一般纳税人,增值税负率3.5%,企业所得税负率2%。
2019-04-03 15:08:29

货物运输是10%。物流辅助是6%
所得税税率25%
2018-10-16 12:03:22

你好,一般纳税人是指增值税纳税人的资格,与所得税无关
一般企业增值税与企业所得税都要交!
2018-01-12 18:31:50

你好,所得税的征收方式是“按季预缴,年度汇缴”,所以,不管什么纳税人,一般情况下,所得税都是季度申报的!增值税,有不同情况 ,一般的是月报,小规模的是季报
2018-03-25 12:27:34

一般纳税人的增值税需要计提,小规模的不用 所得税的都要计提 增值税 借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税贷应交税费-未缴增值税 所得税 借所得税费用贷应交税费-所得税
2017-12-08 09:38:08
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