;)
老师月底结转增值税。以销项税额100万，进项税额50万，进项税额转出10万为例。
第一：借：应交税费-应交增值税-销项税额100万
应交税费-应交增值税进项税额转出10万
贷： 应交税费-应交增值税-进项税额50万
应交费-应交增值税-转出未交增值税60万
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税60万
贷; 应交税费-未交增值税60万
第二： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税60万
贷; 应交税费-未交增值税60万
老师这两种分录，哪一个对？？
有没有必要把增值税科目里面的销项税额，进项税额，进项税额转出都结平。这两种分录的区别就在于结平这几种会计科目吧。期待老师的回复，为盼，谢谢！
1/1741
2018-06-01
公司是小规模，季度结账，去年12月份的增值税一直在应交税费-应交增值税-销项税额分录的贷方，今年(19年)把这笔增值税做分录借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-销项税，这样可以吗
1/310
2019-04-01
一般纳税人，收到税局进项留抵的退税，借：银行存款200 贷：应交增值税-进项税额转出200 借：应交增值税-进项税额转出 200 贷：应交税费-转出未交增值税200，这样做对吗？但是应交税费-转出未交增值税会有200的贷方余额
1/430
2022-06-08
增值税名义税负-还原免抵、固抵=【销项税额-进项税额+进项税额转出+免抵退实际退税额-期初留抵税额+max（固定资产进项税额合计、期末留抵税额合计）】/(按适用税率计税销售额+免抵退办法出口销售额) ---ma是什么意思
1/3064
2019-09-29
一般纳税人和小规模纳税人地税要交的税是不是一样的？或者地税交税跟行业有没有关系？地税要缴哪些税？按什么征缴，比例是多少？
1/677
2017-01-13
老师你好，关于留底税额我能不能这样做分录 借 应交税费～应交增值税（销） 应交税费～应交增值税（留底税额） 贷 应交税费～应交增值税（进）
1/619
2020-01-04
你好，税务事项通知书中的个人所得税税率和国家个人所得税法的税率表中的税率。我交个人所得税按照哪个税率报？我是合伙企业
1/703
2020-02-27
我是一般纳税人增值税免税对方一般纳税人不免税他欠我130万的票是含税价130万还是不含税价130万，我入成本单价假如是40（含税）？
1/208
2022-11-21
老师所得税税负是已交所得税/本年不含税收入，但小微企业已交所得税已享受了减免税收优惠，应如何计算小微企业所得税税负呢
3/752
2020-05-13
一般纳税人，别人设备想挂靠我们单位，一般有收入需要交增值税，附加税，印花税，城建税，所得税还需要交什么税，总的税率大概是多少
1/589
2019-10-30
生产企业本月外销88万，征税率13%退税率13%，内销186万（不含税），销项税额24.2万，进项税额19.1万，本月免抵税额，应交税增值税分别是多少？
1/748
2020-06-30
月末结转税费的时候结转的是增值税进项税 还是结转的增值税销-进在结转应该税费-未交增值税。还是增值税销结转 增值税进结转
1/2037
2017-07-26
本期一般计税税额金额1000元，简易计税税额50元，一般计税进项税额2000元。
我们可以加计抵扣5%，那怎么算留底税额，和加计留底税额
6/776
2023-01-28
税务师税法一中，方式1.关税完税×关税税率
方式2.关税完税×（1+关税税率）
有何区别，具体怎么判断计算！
因为我听老师讲课就是用 方式2 来计算，题解算法是方式 1……
课本的公式也是，方式1!??
1/765
2019-08-21
我是小规模纳税人，我现在增值税的税率是3%，其他附加税税率总共是10.07，还有25%的企业所得税，老板现在想知道，所有的税，税率和在一起要交几个点的税，这个要怎么和，计税依据不一样啊
1/1016
2017-10-30
你好，我在算一个月内账的税负，税负=增值税+附加税+印花税+所得税，其中那个所得税是一个季度的还是当月的呀，我们是季度报的，
内账的税负包含印花税吗？我们的印花税放在管理费那里的
2/762
2016-07-15
项目异地预交增值税和附加税以后，本地申报这边的申报税金怎么算，是不是当月的销项税减去进项税额加进项转出-预交增值税后，再计算附加税，然后申报税金就是增值税加附加税吗
1/1645
2019-12-03
现在学到关税 我不明白消费税从量计征怎么不用组价 我理解的是 从量计征的组价应该是 =关税完税价格+关税+从量计征的消费税（数量×定额税率）用这个组价从增值税税率算增值税对吗
4/2380
2020-02-20
报税是先报国税还是先报地税
1/660
2015-05-12
税前16719元，税后16217.43元，税点是0.97吗
1/243
2017-08-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
