本期一般计税税额金额1000元，简易计税税额50元，一般计税进项税额2000元。 我们可以加计抵扣5%，那怎么算留底税额，和加计留底税额

小丁 追问

2023-01-28 15:09

都留底1000了，还要加计扣除啊，是2000*5%，加计扣除留底么

郭老师 解答

2023-01-28 15:10

加计扣除他没法留底的，只能在附表4期末余额

郭老师 解答

2023-01-28 15:10

是你需要填写申报的。

小丁 追问

2023-01-28 15:13

就是不管算不算，下个月都不能扣除了，是吧，那我分录怎么写？

郭老师 解答

2023-01-28 15:14

你好，你需要交税就可以抵扣，不需要交税的话就抵扣不了的，借应交税费，增值税加计扣除
贷营业外收入

小丁 追问

2023-01-28 15:14

借：应交税费-应交增值税-销项            1000

       应交税费-简易计税                       50

       贷：应交税费-应交增值税-进项        2000

              营业外收入-增值税加计抵减  ------------不用管？

               应交税费--------------实际要缴费？

小丁 追问

2023-01-28 15:16

就等于我有1000留底，给它转到  未交增值税，到时候下个月可以用？    加计下个月就不能用了，实际只需要交简易计税的钱就可以了？

郭老师 解答

2023-01-28 15:16

对的，是的，是这么做的。

小丁 追问

2023-01-28 15:34

那申报了有余额，下个月是不是可以用呢？

郭老师 解答

2023-01-28 15:36

可以的，可以使用的，你需要交税就可以抵扣。