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某企业7月底有关账户余额如下……
1、某企业7月底有关账户余额如下原材料一原料及主要材料83400元
（其中包括无发票到料10000元）
原材料燃料12500元原材料辅助材料8700元材料成本差异296元（货方）其中：材料成本差异原料及主要材料834元（贷方材料成本差异一燃料625元（借方）
材料成本差异辅助材料87元（货方）在途材料24360元（均为原料及主要材
料）
要求：⑴ 编制材料费用分配汇总表，并据以作成材料费用分配的会计分录。
⑵假设企业不分类计算材料成本差异率，重新编制材料费用分配汇总表
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2022-03-10
请问老师，金融企业发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这是什么意思，没有明白，请老师给举个例子讲解，谢谢！
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2022-01-22
甲公司2019年9月1日结存材料计划成本400万元，材料成本差异为节约6万元，本月购入材料实际成本2012万元，以计划成本2000万元验收入库，本月发出材料计划成本1500元。算出材料成本差异率？发出材料承担的成本差异，发出材料实际成本，结存材料实际成本
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2022-12-08
发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这个只的是什么意思，没看懂，请老师给举个例子说一下吧，谢谢了。
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2019-06-19
对于被投资企业赎回的投资，投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
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2020-05-30
47
简
15分
甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧
法-年数总和法进行折旧,2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项。要求:(1)计算该资产
2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用,递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分)
输入答案
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2022-12-20
320321198201104412老师：我单位是江苏省一家做环保设备的企业，公司技术人员经常出差去客户现场技术指导。按照公司出差规定，出差人员出差时，每天会有50元的误餐补助（出差人员基本上午去，晚上回），出差人员报销车费时，会同时把50元填写在差旅费报销单上（无发票）。我想请教这部分补贴是否要缴纳个税？企业所得税允许税前扣除吗？
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2019-05-10
冲暂估：第一个分录 借 原材料1000 贷 应付账款-暂估材料 -1000 第二个分录 借 原材料1000 应交税金-增值税（进）160 贷应付账款1160 我想问第一个分录是什么意思不理解，是什么情况才要这样做。看的不明白这个。做在同一个凭证上的
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2019-03-01
某企业为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本核算，甲材料计划单位成本100元，2019年5月初甲材料计划成本360000元，材料成本差异为贷方余额9000元。5月12日，购入甲材料3000公斤，买价320000元，增值税额41600元，支付运费1600元，已取得增值税专用发票，验收发现合理损耗30公斤，款项已付，材料入库。本月生产领用2000公斤。
要求：计算（1）购入材料实际成本（2）购入材料成本差异（3）材料成本差异率（4）发出材料实际成本（5）月末结存材料实际成本
谢谢老师
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2020-02-09
固定资产发票没到可以暂估入账吧，发票是12月到的.我可以11月做暂估么，然后12月认证发票。如果11月做暂估。12月份可以一次性加计扣除么？
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2021-01-15
地处郑州，一般纳税人，行业性质互联网，租赁写字楼开增值税专项发票时，税点是多少
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2020-03-22
计提时：借：营业税金及附加，
贷：应交税费
缴纳时：应交税费
待：银行存款 吗
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2019-09-04
（一）某工业企业属于一般纳税人,原材料按计划成本核算。本月领用乙材料计
划成本40000元(设乙材料的成本差异率为1%),其中生产M产品领用25000元;
生产车间管理部门领用3000元;厂部管理部门领用2000元:在建工程领用10000
元。作出领用材料以及结转材料成本差异的账务处理。
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2022-12-23
老师你好，小规模纳税人，季报，1.在纳税申报时，1-3月是纳税申报，在四月份15号之前才是缴纳税款的时候吧，2.如果是性一般纳税人，季报和小规模是一样的吗？可以分别说一下大概的纳税步骤吗？
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2019-07-07
老师，公司暂时停业的话国税地税每次月如何报税
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2016-12-19
甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项：
（1）2016年1月1日自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债，甲公司将该国债作为债权投资（原为持有至到期投资）核算，当年确认利息收益100万元。税法规定，国债利息收入免交所得税。
（2）因违反税收政策需支付的罚款60万元，款项尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自证券市场购入某股票；
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2020-03-30
就是我们单位在农行存了结构性存款明年的1月分才能到期收到利息，现在我们集团要求暂估利息收入账，暂估的利息收入需要我本月计提企业所得税下月初缴纳吗？还是我等着明年收到利息了再上税
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2019-06-29
老师你好，我想问一下，暂估入帐的应付账款，要是刚刚好的话，还需要做什么账务处理吗？比如，我记了借劳务成本，贷应付账款-暂估，那我要支付的时候不能借应付账款-暂估，贷银存的话，是不是就要先把暂估的做相反分录或者红冲，再借劳务成本，贷应付账款，之前暂估的都已经结转到业务成本了
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2024-01-04
描述：“应交税费—应交增值税”科目余额与其提供的2019年4月增值税纳税申报表期末留抵数存在差额9.72万元。经向企业财务及办税人员了解，该差额为企业2014年未将已扫描认证的进项发票进行账务处理形成。
请问：“应交税费—应交增值税”科目余额跟增值税纳税申报表期末留抵数额，一个是应交的、一个是留低的，怎么比较出差额呢？
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2020-05-29
这个试算平衡表材料成本差异期末余额显示负数！手工登记总分类账时！是用红笔写在借方还是直接写在贷方啊！
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2020-04-18
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