;)
异地已缴营业税的收入,当月申报时如何体现
1/586
2016-01-06
请问老师，金融企业发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这是什么意思，没有明白，请老师给举个例子讲解，谢谢！
6/6979
2022-01-22
暂时还用现金发放工资，税务有没有风险
1/878
2019-01-23
老师。报税的时候可以先暂估一笔费用吗？
6/758
2022-01-11
去年企业暂估差旅费8万，现在年报要怎么处理，谢谢老师
3/442
2022-05-27
老师，异地预缴的税费在注册地缴纳税费时可以扣除，这个，又没有期限规定，即使跨年也可以继续扣除是吧？
2/857
2022-04-05
320321198201104412老师：我单位是江苏省一家做环保设备的企业，公司技术人员经常出差去客户现场技术指导。按照公司出差规定，出差人员出差时，每天会有50元的误餐补助（出差人员基本上午去，晚上回），出差人员报销车费时，会同时把50元填写在差旅费报销单上（无发票）。我想请教这部分补贴是否要缴纳个税？企业所得税允许税前扣除吗？
2/1187
2019-05-10
对于被投资企业赎回的投资，投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
1/2481
2020-05-30
老师，您好
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
这个“其他收益”属于什么类科目？
谢谢
1/852
2019-05-21
假设2018年暂估了材料1万，2019年来材料发票8000元，已经把差额2000元调增，然后交了年所得税。现在怎么做分录？思路是1.先冲暂估，借材料-10000 贷应付账款-暂估-10000 2.做8000材料的分录，借材料8000 贷应付账款****公司 3.借材料2000 贷利润分配---未分配利润，但是出来报表以后，为啥资产负债表的未分配利润的期初期末余额的差与利润表的利润额不相等
1/457
2019-04-01
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
2/674
2020-09-10
[例题]甲企业为增值税一般纳税人， 增值税 税率为13%。原材料采用计划成本核算，计划 单位成本10元公斤。运输费不考虑增值税。●2019年4月，与A材料相关的资料如下:●(1) 1日，“原材料一A材料”科目余额20000元(共2 000公斤，其中含3月末验收入库 但因发票账单未到而以2000元暂估入账的A材 料200公斤) ;材料成本差异一A材料期初贷 方余额30。
(2) 5日，收到3月未暂估价入库A棉料的发票 账单，货款1800元，增值税额234元，对方代 垫运输费400元， 全部款项已用转账支票付讫。(3) 8日，以汇兑结算方式购入A材料3 000公 斤，发票账单己收到，货款36 000元，增值税 额4680元，运杂费用1 000元。材料尚未到达， 款项已由银行存款支付。
10/5690
2020-04-10
佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： 5(1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率没-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批，具体信息如下：①该模板的计划成本为50000元，②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下：①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。
1/1799
2018-10-23
.某企业是一般纳税人，税率13%。材料采用计划成本核算，3月初结存材料计划成本为198万元，材料成本差异为超支5万元；3月9日以银行转账支付购入材料一批，实际成本为100万元（不含税），计划成本为102万元，3月15日生产领用材料的计划成本为110万元。 写出上述业务和摊销材料成本差异的分录。
1/2012
2020-04-13
珠江公司是一般纳税人,存货采用计划成本核 算,2018年3月份"原材料”科目甲材料的期初余额 为58000元,“材料成本差异“科目借方余额4200 元,原材料单位计划成本13元,2018年3月份发 生如下几笔材料收发业务: (1)3月8日进货2000千克,进价11元,运费50 0元,所有款项均用银行存款支付。 (2)3月10日车间领用甲材料1500千克。 (3)3月14日进货1500千克,进价14元,运费4 00元,所有款项均用银行存款支付。 (4)3月20日车间领用甲材料1800千克。 (5)3月31日计算本月领用材料应负担的成本差 异,编制相应的会计分录。 (6)计算确定月末结存材料的实际成本。要求 编制会计分录
2/938
2020-05-15
。珠江公司是一般纳税人，存货采用计划成本核算，2018年3月份“原材料*科目甲材料的期初余额为58000元，“材料成本差异”科目借方余额4200元，原村料单位计划成本13元，2018年3月份发生如下儿笔材料收发业务:
(1) 3月8日进货2000千克， 进价11元，运费500元，所有款项均用银行存款支付。
(2) 3月10日车间领用甲材料1500千克。
(3) 3月14日进货1500千克， 进价14元，运费400元，所有款项均用银行存款支付。
”(4) 3月20日车间领用甲材料1800千克。
”(5)3月31日计算本月领用材料应负担的成本差异，编制相应的会计分录。
“(6)计算确定月未结存材料的实际成本。 要求:编制会计分录
11/804
2021-05-27
某企业是一般纳税人，税率13%。材料采用计划成本核算，3月初结存材料计划成本为198万元，材料成本差异为超支5万元；3月9日以银行转账支付购入材料一批，实际成本为100万元（不含税），计划成本为102万元，3月15日生产领用材料的计划成本为110万元。 写出上述业务和摊销材料成本差异的分录。
1/1448
2020-04-13
海天公司为增值税一般纳税人，购入2000公斤材料一批，实际支付价款24000元，支付增值税进项税额为3840元，材料到达验收发现短缺200公斤，其中20公斤属于定额内的合理损耗，另180公斤尚待查明原因。该材料计划成本为每公斤10元。则该批材料产生的“材料成本差异”应为( A.4000元 B.3840元 C.2200元 D.2000元
写出计算过程
1/1295
2022-02-23
海天公司为增值税一般纳税人，购入2000公斤材料一批，实际支付价款24000元，支付增值税进项税额为3840元，材料到达验收发现短缺200公斤，其中20公斤属于定额内的合理损耗，另180公斤尚待查明原因。该材料计划成本为每公斤10元。则该批材料产生的“材料成本差异”应为(
A.4000元 B.3840元 C.2200元 D.2000元
1/3302
2021-12-30
老师，我在报税过程中遇到这个问题，这要怎么解决？我查不出来这差异是从那里来的
3/16
2023-09-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
