;)
请问分支机构分摊的所得税的账务处理，是分支机构按分摊金额借所得税费用，贷应交所得税吗？
1/1778
2020-01-09
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
1/651
2017-01-16
流程是不是这样，一般纳税人企业所得税季报的，123三个月每月月末结转损益到本年利润，3月底用本年利润*25%算出所得税费用，计提分录借所得税费用，贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税，贷银行存款。
1/1749
2020-06-15
给员工交个人所得税的时候要把社保都扣除了再计算应纳税额吗
1/1199
2018-12-15
股权转让费用计算如下：
1.若转让方为个人，则转让方需要交纳个人所得税，个人所得税应纳税额=（股权转让收入-本金（原值）-合理费用）x20%。
。老师，打扰您，请问这个本金（原值）是不是就是实收资本的投入金额呢？
1/184
2023-06-08
请问6月末计提企业所得税8000元，但是5月底汇算清缴后，6月份季报所得税时有弥补以前年度亏损，所以不需要缴纳所得税。但是我6月末计提后，应交税费-企业所得税贷方余额8000元怎么处置？
1/804
2019-07-22
一般纳税人没有季度9万的优惠政策吧，月10万是免教育附加这样的对吧。符合小微企业的标准，还能是小微企业吗，算所得税，还是这个政策吗？ （自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30 万元（含 30 万元）以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
1/747
2017-07-03
请问，某甲通过社会团体向地震灾区捐赠当月工资6000元中的2000元，其当月应纳所得税是否等于（6000-1800-3500）*3%=21元。
2/931
2016-01-12
17年度审计说贵公司在“营业外收入”中记载销售废品4000元，未计销项税581.20元，调减应纳税所得额581.20元，建议贵公司及时计提销项税并申报处理。处理：借营业外收入 581.20 贷应交税金应交增值税-销项 增值税报表附表一在未开具发票里填销售额和税额是吗？
1/634
2018-04-27
请问企业所得税季度预缴纳税申报表A类里的减免所得税额是怎么填的？
2/1663
2016-11-15
请问所得税费用分录:
借:所得税费用
贷:应交税费——所得税
借:应交税费——所得税
贷:银行存款
对吗？
1/2918
2022-01-17
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解？
1/3775
2020-09-03
年底奖金应如何缴纳个人所得税？
1/830
2019-01-29
公司应缴纳的所得税怎么做分录？
1/446
2021-06-18
企业个人所得税和企业所得税是根据什么金额缴纳的？在国税还是地税缴纳？缴纳程序和周期是什么？
3/1115
2017-05-11
7.甲食品公司为增值税一般纳税人，2020年度取得销售收入5000万元，销售成本为4000万元，
会计利润为450万元。2020年，甲公司其他相关财务资料如下：
（1）在管理费用中，发生业务招待费100万元。
（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款30万元。
（5）国债利息收入70万元。
已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。
要求：（1）计算业务招待费的纳税调整额；
（2）计算广告和业务宣传费的纳税调整额；
（3）计算财务费用纳税调整额；
（4）计算营业外支出纳税调整额；
（5）国债利息收入调整额；
（6）计算企业应纳税所得额；
（7）计算应纳企业所得税。
2/2343
2021-12-18
某作家一次稿酬所得37000.00元。其应预预缴的个人所得税税额是多少元
1/353
2023-11-17
老师，企业利润总额是180万元，这个要怎么算应交所得税金额
2/1601
2020-11-25
(1)异地企业在建筑服务项目所在地预缴企业所得税和个人所得税，再回到企业所在地缴纳企业所得税和个个人所得税是否可以抵扣？
(2)异地缴纳企业所得税和个人所得税缴纳基数是什么？
1/2291
2020-04-07
你好，我是个体户定期定额的，在核定清册中月应纳税经营所得额为25000是什么意思。另外月应纳税额750是什么意思？
1/6565
2019-07-18
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
