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教师，请问一下汇算清缴的分录是不是这样做？ 1、借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款:
2、借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
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2020-06-02
计提所得税费用 分录如何写
所得税费用和应交所得税的区别？
1/1460
2019-05-14
异地预缴的个人所得税计提时怎么做账？应交个人所得税没有对应科目啊，总不能对应所得税费用吧
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2020-08-04
劳务报酬，稿酬，特许权使用费，都适用不超过4000-800，超过按4000*80%计算应纳税所得额吗？ 劳务报酬和特许权使用费在汇算清缴时，不管金额是多少，都按照收入*80%计算应纳税所得额？ 稿酬在汇算清缴时，不管金额多少，都按照收入*80%*70%来计算应纳税所得额
1/2569
2022-05-19
缴纳企业所得税净利润.投资企业所得税.分红给投资人.要缴纳个税吗？
2/1570
2016-12-19
老师，居民企业直接的股息红利不需要缴纳企业所得税，现在有个问题，一个法人企业对外进行了投资，投资金额总计为800万元（其中175万计入注册资本，625万计入资本公积），投资时间一共是5年（这期间这个法人企业总共收到了分红款是310万元）；现在他们要退股了，退股时点的利润表净资产是1800万，他们占比35%，应该拿到630万，但是由于他们是公司成立就投资进来了对公司贡献比较大，所有股东一致同意支付给这个法人股东800万退股款；
现在的问题是给他们这800万他们拿到后需要缴纳企业所得税吗？交税基数（或者说应纳税所得额）是多少？
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2024-05-08
中华人民共和国 企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表 税款所属期：2016-10-01至2016-12-31 这个表怎么填？
2/1987
2017-01-12
应交所得税就是当期所得税吗？递延所得税是什么？所得税费用=当期所得税+递延所得税。干嘛说是从当期利润总额中扣除的所得税费用？
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2018-06-01
老师您好：1、根据《国家税务总局公告2018年第30号》第三条，非营利性科研机构和高校向科技人员发放现金奖励，将现金奖励的50%填至《扣缴个人所得税报告表》“免税所得”列。
2、《个人所得税法》第六条，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
举例：某科技人员获得现金奖励100万，有50万作为免税所得，那么准予扣除的捐赠额是100万的30%还是剩余50万的30%
1/1896
2018-12-06
个人独资的，不要缴纳企业所得税，只要缴纳个人所得税，是这样吗？
1/490
2017-10-18
计算企业所得税的应税收入，为什么不包括“取得的对境内居民企业的投资收益”，这不应该作为“股息，红利等权益性投资收益”计入收入计算应纳税所得额吗？
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2018-10-17
25.境外 A 企业为非居民企业， 境内 B 企业和 C 企业为居民企业， A 企业经过前后三次投资 C 企业， 合 计持有 C 企业 40%的股权，第一次投资人民币 100 万元，第二次投资人民币 200 万元，第三次投资人民币 400 万元。 2023 年 1 月 8 日， A 企业与 B 企业签订股权转让合同， 以人民币 1000 万元的价格转让其持有的 C 企业 30%的股权给 B 企业。2022 年 C 企业未分配利润为 100 万元。对于本次股权转让交易的应纳税所得额 是（ ）万元。
A.1000
B.505
C.475
D.633
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2024-02-05
按新的会计准则，今年5月份汇算清缴用现金缴纳2017年1-12月的企业所得税，计提时:借:所得税费用，贷:应交税费_企业所得税，用现金支付时:借:应交税费_企业所得税，贷:库存现金，需要结转吗，如果不结转的话，在第二季度报的利润表能体现所得税费用
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2018-07-16
国外缴纳的企业所得税怎么抵国内的所得税
1/3178
2018-06-27
请问年纳税所得额为170万，如何计算出所得税?
4/1604
2021-12-28
我是装饰装修公司小规模纳税人，我想问一下我们的应缴纳所得税额怎么算
1/1316
2019-12-22
我是个人医院，个体工商户。地税给出的每月营业额（100000元*15%（应税所得率）*12月*35%-14750元）除12月＝4020元 这种算法是利润所得额的个人所得税，还是定额交的额啊。
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2016-06-17
个体工商户个人所得税应税所得率是多少
1/5444
2015-12-06
老师请教下这图上的
累计应纳税所得额
累计应纳税额
累计应扣缴税额
应补（退）税额是什么意思？我看不懂老师，请教教我
1/5809
2019-02-15
除会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关递延所得税负债 √ 这句话如何理解老师 麻烦举列子
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2020-08-01
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