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该公司在 2019 年 9 月末的现金余额为 65 万元，没有短期投资。该公司在 2019 年 9 月末的长期借款余额为 200 万元，短期借款余额为零。
公司根据下一个月的现金净需求额外加 50 万元浮动额确定月末最低现金余额，如下一个月的现金净需求为负，则最低现金余额为 50 万元。
现金净需求额等于现金支出合计扣减现金收入合计，
预计 2020 年 1 月现金净需求额为负。实有现金不足最低现金余额时，需向银行申请短期借款，超过最低现金余额时需偿还短期借款。银行要求借款和偿还本金的金额均为 100 万元的整数倍。新增借款发生在期初，偿还借款本金发生在期末，短期借款年利率为12%，短期借款利息每月末支付一次；长期借款年利率为15%，长期借款利息每季末支付一次。假设不考虑借款的交易费用。
这段话什么意思
1/369
2022-03-21
为什么长期借款5200？短期借款7200？怎么不计入财务费用，利息里面？
2/843
2016-07-12
财务费用来自短期借款，长期借款和债券 短期借款按上年年末余额一年期计算，长期借款和债券主要是三年期什么意思
1/795
2022-05-22
练习长短期借款的核算。公司年初与银行签订一份借款合同，借入期限为1个月、利奉为1.5％的借款20万元，2年期、利奉为6％的借款50万元。短期借款到期归还本息，长期借款按年计息（费用化），到期归还本息。要求：编制从借入款项到偿还的所有会计分录。
1/420
2023-11-28
当年5月已到期的长期借款 在年末填资产负债表时 这笔长期借款要从总账贷方减掉去吗
1/1489
2019-01-12
公司借了300万短期借款，在做现金流量表时偿还债务所支付的现金是不是应该为-300万
1/1079
2021-03-23
1.短期借款利息计入财务费用账户，那么，长期借款的利息应计入什么账户？
1/1425
2021-11-22
一项长期借款现在快到期了，现在做的资产负债表里长期借款要填0么，那些快到期的借款该填在哪？在哪体现呢
1/1890
2017-05-03
资产负债表短期借款出现负数是什么原因啊
1/3523
2017-04-14
报完税了，扣完款了，发现资产负债表的一项短期借款填错了，现在怎么办
1/796
2017-09-06
老师 请问D选项是正确还是错误的呢？长期借款不是非流动负债吗？
1/1296
2019-11-25
老师请问一下集团收到工程款，付项目部 集团收到分录是应收内部单位款/总部 贷其他应付款单位，集团付项目部 借:银行存款 贷:应收内部单位/总部
那集团欠项目部往来款转为代扣款，集团代收上月工程款转代扣款这两笔分录怎么做
3/725
2022-04-24
老师，你好。请问以为会计把借款分录写为：借 ：其他应收款 贷银行存款。收到归还借款的时候，我可以写 借银行存款 贷其他应收款吗，或者借款人将借款用于支付办公用品，我可以把会计分录写为借：管理费用 ，贷 其他应收款吗
1/1176
2020-12-28
老师单位签了合同的业务35万元，付第一笔款10万元，发票刚开10万元，我做会计科目是借；费用35万元，贷；应付账款35万元。付款10万借应付账款10万，贷银行存款。可否就像在应付账款体现签合同全款
1/775
2021-12-07
我们单位是单独的工会账户，按照规定单独记账，单位拨到工会的经费，记 借：银行存款 贷：拨缴经费收入，但是我们留存一部分，上缴到上级单位，分录是记 借拨缴经费收入 贷应付账款-应付上级经费吗？
那工会就算的时候，拨缴经费收入是填写本单位划拨的2%呢，还是填写上缴上级单位后的留成部分呢
1/308
2023-03-16
长期借款 分期付息 计提（ 借；财务费用等科目 贷；应付利息）
3、付息（借：应付利息，贷：银行存款）
4、还本：借：长期借款，贷：银行存款，请问长期借款分次的是对的吗
1/1078
2016-04-03
6月的时候根据银行付款回单做了一笔：借：应付账款：2000 贷：银行存款：2000，现在2000又被还回来了，应该怎么做分录？
1/490
2017-09-21
老师想问你对方公司汇款过来，我们当月也开出了服务费，那银行回单做凭证是不是，借 银行存款，贷 预收账款。
2/544
2016-07-13
老师，做内账，从收到定金下单，然后发货收到客户的货款，只做一个会计分录，.借 银行存款 贷 应收账款可以么？
1/457
2023-03-15
去年做了挂了一笔账，借：预付账款 1500 贷：银行存款1500，但是银行回单只有1200，自己看错了，怎么改呀
1/598
2017-06-16
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