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应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（会计利润指十二个月的利润总额看损益表累计数的利润总额 +纳税调整增加额（怎么弄-纳税调整减少额（怎么弄）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，第二季度，第三季度，第四季度）-弥补以前年度亏损（怎么弄） (1)如果是负数，不交所得税也要做分录吗？
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2015-09-08
我们公司为小规模纳税人，上一季度亏损，这一季度盈利需要缴纳企业所得税吗
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2019-06-02
老师请问，企业所得税应纳税所得额是不是可以等于本年利润减去免税或不征税收入再减去以前年度亏损？
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2020-06-24
2015年底是亏损的，2016年第一季度是盈利的，那在报季度所得税的时候就应该把15年底亏损的金额填上去，实际工作就没填过，就是相当于多交企业所得税了，是吧？
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2017-01-18
老师，我想问一下，填企业所得税年报时，纳税调整后所得不是我们利润表中净利润那个数吗？我填报后为什么只显示出来本年度亏损额，没有➕上去年亏损的
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2020-04-06
汇算清缴2017年可结转以后年度弥补的亏损额是160万元，2018年1季度没盈利，第2季度有盈利100万元，是不是在做2季度预缴申报表时在弥补以前年度亏损那直接填写那个160万元就可以了？
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2018-07-12
按利润表输入本季利润总额后自动生成企业所得税，但前期累计利润总额是负数，本季利润总额小于前期亏损，是不是在“特定业务计算的应纳税所得额 ”输入前期亏损金额，所得税就不会显示了？
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2016-10-19
2020年6月，A企业吸收合并B企业，B企业全部资产公允价值为5700万元、全部负债为3200万元、未超过弥补年限的亏损额为620万元。合并时，A企业支付给B企业的股权支付额为2300万元、银行存款200万元。该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件，且A企业选择按照特殊性税务处理的规定处理。假定当年年末国家发行的最长期限的国债年利率为6%。则可由A企业弥补的B企业的亏损额为（）万元。
A.0
B.150
C.570.4
D.620
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2022-10-19
我们企业上期亏损4万，这期盈利了10万，那所得税怎么算？用多少作为计税基础？
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2017-02-19
一般纳税人，上年度亏损，本年度第一季度盈利，请问老师，企业所得税需要缴纳吗
1/1200
2021-03-31
年度的汇算清缴前5年的亏损可以抵扣当年的利润吗，以前的亏损大于现在的利润，我现阶段还要交企业所得税吗
1/1698
2020-07-16
老师 我司上年亏了5000多，今年的第一季度有盈利3000多，那我今年第一季度能弥补上年的亏损5000多吗。
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2023-03-15
老师你好，请问一下企业所得税汇算清缴的亏损，是按照调整前，还是调整后？比如说报表利润是亏损的，但是按照调整后的利润是正数，这个是算亏损还是需要交税？
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2023-03-02
老师问一下就是我们单位今年税务稽查，完后我们陆续补缴了2023年 2022年 2021年的税金 增值税 企业所得税
这个补缴的税金算今年的所得税费用吗？因为一直都是亏损的！这个账务如何处理？
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2024-07-19
企业所得税一季度盈利1000，二季利润是亏损500，申报表利润应该是多少哦一季度已经缴纳所得税，二季度申报是不是利润是500，不用交企业所得税啊
1/1201
2018-07-11
第二季度预缴纳企业所得税3000元，第三季度和第四季度是亏损不用缴纳企业所得税，在第三季度和第四季度的利润表里，所得税的费是填写3000吗？
2/717
2020-02-13
我们是建筑劳务公司去年是核定征收的，今年没申请申报时发现改成查账征收了，去年一年都是亏损的一直交企业所得税了，今年第一季度还是亏损，没交企业所得税了，今年如何做汇算清缴
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2020-04-17
把以前年度的利润调低了 涉及到的以前年度损益调整是不是不显示在当期的财务报表 利润表中 报企业所得税时利润总额是不是现在的利润总额要把调低的利润也就是以前损益调整的数额减去之后的数额，在用这个数额去弥补之前的亏损
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2019-03-08
老师，您好，我想问一下我们公司股东要求一个月按利群表，净利润分配一次利润，我想问如果本月亏损，股东有责任把亏损弥补回来吗。股东想有利润的时候就分，没利润时也不弥补亏损，想咨询一下这方面有没有什么法律上的规定呢
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2019-10-25
2022年不含税收入3043184.61元，利润总额2992783.95元，无以前年度亏损，为小型微利企业，请问企业所得税为多少？如何计算？
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2023-03-22
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